MÄÄRITELMÄ 529 säästösuunnitelmasta
Veroedullinen tapa säästää tulevia korkeakoulujen kuluja varten, joka sallitaan sisäisen verolain 529 §: llä. Valtiot, valtion virastot tai oppilaitokset sponsoroivat laillisesti "päteviä lukukausisuunnitelmia". 529 Säästösuunnitelmaa sponsoroivat valtiot, valtion virastot tai oppilaitokset, ja niitä voidaan käyttää kattamaan vastaanottajan lukukausimaksu, huone, hallitus, kirjat, tietokoneet ja muut kulut. Tiliä varten varattu raha voidaan sijoittaa osake- tai korkorahastoihin sekä rahamarkkinarahastoihin, pörssiyhtiöihin (ETF) ja pääomalla suojattuihin pankkituotteisiin. Useimmissa tapauksissa ansiosta ei kanneta liittovaltion tai osavaltion veroja, edellyttäen että rahaa käytetään vain päteviin korkeakouluihin. Suunnitelmat ovat avoimia sekä aikuisille että lapsille.
JAKAUTUMINEN 529 Säästösuunnitelma
Jokaisella Yhdysvaltojen osavaltiolla on omat 529 säästösuunnitelmaa, joissa on ainutlaatuinen ominaisuus. Kaikissa osavaltioissa asuvat henkilöt voivat avata 529-suunnitelman, mutta suunnitelman ei tarvitse olla tilinomistajan tai nimetyn edunsaajan asuinvaltiossa.
529-suunnitelmaa on kahta erilaista: Prepaid-luku- ja yliopistosäästösuunnitelmat. Kaikki viisikymmentä osavaltiota ja Columbian piiri sponsoroivat ainakin yhden tyyppistä 529-suunnitelmaa, mutta ryhmä yksityisiä yliopistoja osallistuu Prepaid-lukukausisuunnitelmiin. Prepaid-lukukausisuunnitelmien avulla tilinomistaja ostaa opintopisteitä osallistuvissa korkeakouluissa ja yliopistoissa kattamalla tulevat lukukausikustannukset, mutta lukitsemalla ne nykyisiin hintoihin. Ennakkomaksuja lukukausisuunnitelmia, joita tyypillisesti tarjoavat valtiolliset, julkiset akateemiset laitokset, ei yleensä voida käyttää tuleviin huone- ja hallituskulut sekä muut liitännäiskulut. Liittovaltion hallitus ei takaa ennakkomaksuja koskevia suunnitelmia, ja vaikka vain tietyt osavaltioiden hallitukset takaavat rahoittamansa summat, jotka tilinomistajat voivat menettää, jos taustalla olevien sijoitusten arvo laskee. Yliopiston säästösuunnitelmat antavat tilinomistajille avata sijoitustilin säästääkseen edunsaajan tulevaa pätevää korkea-asteen koulutusta varten, joka sisältää huoneen ja hallituksen sekä lukukausimaksut. Yliopistojen säästösuunnitelmien tilit koskevat yleensä kaikkia yliopistoja, mukaan lukien Yhdysvaltojen ulkopuoliset korkeakoulut.
On tärkeää tunnustaa, että 529-suunnitelmiin liittyvät palkkiot saattavat vähentää tuottoa ja että maksut voivat vaihdella riippuen siitä, onko kyseessä oleva 529-suunnitelman tyyppi yliopiston säästösuunnitelma vai prepaid-lukukausisuunnitelma. Siksi tilinomistajien on tutkittava palkkiorakenne ennen kummankin suunnitelman laatimista, jotta ymmärrettäisiin täysin kunkin sijoitusoption ehdot. Molemmat suunnitelmat voivat periä hakemusmaksuja ja jatkuvia hallinnollisia maksuja.
