529 säästösuunnitelmaa, joka on nimetty sisäisen verotuksen (IRS) koodin sen osan perusteella, joka vahvistaa suunnitelmat, on yksi maan edullisimmista säästötavoista korkea-asteen koulutuksen kustannuksille. Nämä pätevät lukukausisuunnitelmat sallivat liittovaltion verottoman ansion peruuttamisen ja mahdolliset verovähennykset, jotka voivat auttaa perheitä varaa ja maksamaan yliopiston nopeasti kasvavista kustannuksista.
Yksi 529 suunnitelman ensisijaisista eduista on suuret rahoitusosuudet. Jokainen osavaltio ylläpitää omaa 529-suunnitelmaansa ja laatii omat suunnitelmansa säännöt, joten enimmäistasot vaihtelevat osavaltioiden välillä. Tyypillisesti maksuosuuksien rajoitukset ovat riittävän korkeat, jotta useimpien sijoittajien ei tarvitse koskaan huolehtia enimmäismäärän saavuttamisesta, mutta yksityisyliopistossa tai Ivy League -koulussa harkitsevat henkilöt voivat joutua säästämään huomattavan määrän rahaa yliopistolaskujen maksamiseksi.
Kouluvuonna 2018–2019 kouluvuosihinta keskimääräisen hinnan omaavassa korkeakoulussa oli noin 21 370 dollaria, sisältäen lukukauden, palkkiot, huoneen ja hallituksen. Opiskelijoille, jotka käyvät valtion ulkopuolella sijaitsevassa koulussa, kustannukset nousevat entisestään, 37 430 dollariin. Yksityiskoulun vuosi oli keskimäärin yli kaksi kertaa enemmän kuin 48 510 dollaria. Siksi perheiden on yritettävä säästää niin paljon kuin mahdollista mahdollisimman varhain päästäksesi kasvaviin koulutuskustannuksiin.
Avainsanat
- 529-suunnitelman ansiosta sijoittajat voivat säästää ja kasvattaa rahaa edunsaajan, kuten lapsen, lapsenlapsen, veljentytär, veljenpojan tai jopa itsensä puolesta, rahat kasvavat verovapaasti ja ne voidaan periä verovapaasti, jos niitä käytetään opetustarkoituksiin. 529 suunnitelmaa on kahta päätyyppiä, ennakkomaksujärjestelmiä, joissa järjestelyn haltija maksaa etukäteen edunsaajan lukukausimaksut ja palkkiot erityinen koulu ja säästösuunnitelmat, jotka ovat veroetuja, kuten IRA: t. 529 -suunnitelman ansiot on vapautettu liittovaltion tuloveroista, kunhan niitä käytetään päteviin koulutuskustannuksiin, mukaan lukien lukukausimaksu, palkkiot, tietty elektroniikka, kuten tietokone, kirjat ja muut tarvittavat luokkavälineet sekä huone ja hallitus. käytetään maksamaan kohteista, jotka eivät ole päteviä koulutusmenoja, verotetaan ja niistä peritään 10%: n maksu, lukuun ottamatta tapauksia, kuten kuolema ja vammaisuus. Suunnitelman mukaiset maksuosuudet vaihtelevat osavaltioiden välillä, Georgian, Mississippin ja Tennessee tarjoaa alhaisimman maksimitaseen, 235 000 dollaria, ja Pennsylvanian, New Yorkin ja Kalifornian korkeimman saldon, yli 500 000 dollaria.
Osallistumisrajojen määrittäminen
Jotta suunnitelman 529 suunnitelma voidaan katsoa liittovaltion sääntöjen mukaan, suunnitelman saldot eivät saa ylittää edunsaajan pätevien koulutuskustannusten odotettuja kustannuksia. Yleisesti hyväksytty suuntaviiva on, että tämä raja on viiden vuoden lukukausimaksu, huone ja hallitus Yhdysvaltain kalleimmassa yliopistossa.
Tämän ohjeen mukaan sijoitusmaksujen rajoitukset ovat melko suuret, vaikka jokaisella valtiolla on oikeus tulkita erikseen sitä, mitä viiden vuoden koulutetut koulutuksen kustannukset tarkoittavat. Siksi jokaisella valtiolla on erilainen maksuraja. Mahdollisten rahoittajien tulee tarkistaa valtiolta tiettyjen sijoitusten enimmäismäärien määrittämiseksi.
Vaikka 529 suunnitelmaa rakennettiin alun perin keskiasteen jälkeisen koulutuksen rahoittamiseksi, sitä voidaan nyt käyttää yksityisen K-12-koulutuksen rahoittamiseen verovähennysten ja työpaikkojen hyväksymisen jälkeen.
Valtiokohtaiset rahoitusosuudet
Jokaisen osavaltion 529-suunnitelman mukaan enimmäisosuudet ovat vähintään 235 000 dollaria tuensaajaa kohti. Georgiassa, Mississippi ja Tennessee ovat alimmat saldorajat 235 000 dollaria, jota seuraa Pohjois-Dakota 269 000 dollarilla. Huippuluokan valtioiden, kuten Idaho, Louisiana, Michigan, New Hampshire, Etelä-Carolina, Washingtonin osavaltio ja Washington DC, enimmäisrajat ovat 500 000 dollaria. Pennsylvanian raja on 511 758 dollaria, New Yorkin raja on 520 000 dollaria ja Kalifornian raja on 529 000 dollaria. Kun tämä piste on saavutettu, tilille tehtyjä maksuja ei hyväksytä, ja ne palautetaan sijoittajalle.
Nämä rahoitusosuudet koskevat kutakin edunsaajaa. Esimerkiksi Georgiassa, jonka enimmäismaksuraja on 235 000 dollaria, joukko vanhempia, jotka maksavat 200 000 dollaria edunsaajalle, ja joukko isovanhempia, jotka maksavat myös 200 000 dollaria samalle edunsaajalle, eivät ole sallittuja.
Rahoitusosuuksien maksimiarvoja ei yleensä sovelleta valtioiden välillä. Sijoittaja, joka saavuttaa enimmäismäärän yhdessä valtiossa, olisi todennäköisesti oikeutettu osallistumaan lisää toisen valtion suunnitelmaan, mutta yksityishenkilöiden tulisi ensin tarkistaa suunnitelman ylläpitäjiltä varmistaaksesi, että se on sallittua.
328, 9 miljardia dollaria
College Savings Plan Network -verkoston viimeisimpien tietojen mukaan 529 suunnitelmaan sijoitettujen varojen kokonaismäärä vuodesta 2018 lähtien.
Lahjavero-näkökohdat
529-suunnitelman ulkopuolella yli 15 000 dollarin vuosittaiset maksut jokaiselle henkilölle laukaisivat lahjaveron. Mutta 529: n suunnitelmaan sisältyy poikkeus. Isovanhempi voisi esimerkiksi myöntää 75 000 dollarin kertaluontoisen korvauksen suunnitelmaan, ymmärtäen, että se kattaa viiden vuoden arvoiset lahjat. Niin kauan kuin kyseinen henkilö ei maksa uudelleen maksuosuutta seuraavien viiden vuoden aikana, verovaikutuksia ei ole.
Verotettavaa tulosi ei vähene osallistumalla 529-suunnitelmaan, mutta yli 30 osavaltiota antaa verovähennyksiä tai hyvityksiä 529-suunnitelmaan suoritetuista maksuista.
Kuka voi osallistua 529-suunnitelmaan?
Kuka tahansa voi osallistua 529-suunnitelmatilille ja nimetä kenen tahansa edunsaajaksi. Vanhemmat, isovanhemmat, tädit, setät, äitipuoliset, puolisot ja ystävät saavat osallistua edunsaajan lukuun. Vaikka rahoittajalle ei ole tulorajoituksia, maksun enimmäismäärä koskee edunsaajaa, ei henkilöä, joka maksaa. Tietylle edunsaajalle tarkoitetut saldot eivät voi ylittää valtion 529-suunnitelman sallimia enimmäismääriä.
