Työntekijöillä, jotka osallistuvat yrityksen 401 (k) -suunnitelmiin, on heille tarjolla muutama erilainen vaihtoehto, kun he lähtevät yrityksestä. Niiden verovaikutukset riippuvat siitä, minkä vaihtoehdon he valitsevat. Tämän tyyppisiä liiketoimia koskevat säännöt voivat olla hieman monimutkaisia ja joissakin tapauksissa myös rajoittavia. On tärkeää ymmärtää nämä säännöt, jotta vältetään kalliit verovirheet, jotka voivat merkittävästi häiritä eläkesuunnitelmaa.
Avainsanat
- Jos kassaat 401 (k) -tapasi työnantajasi poistumisen jälkeen, sinusta kannetaan verot ja mahdollisesti ennenaikaiset vetäytymismaksut.Jos jätät varat entisen työnantajasi 401 (k) -kohtaan, et maksa veroja tai palkkioita, mutta et voi enää tehdä osuuksia suunnitelmaan. Jos siirrät varojasi uuden työnantajan sponsoroimaan IRA- tai 401 (k) -suunnitelmaan, sinun tulee tehdä se suoraan yhdestä suunnitelmasta toiseen käsittelemättä koskaan rahaa, jotta vältetään mahdolliset verot ja varhaiset vetäytymismaksut.
Kolme vaihtoehtoa
401 (k) suunnitelman osallistujilla on kolme yleistä vaihtoehtoa, joista valita, kun he poistuvat työnantajistaan. Jokainen vaihtoehto koskee erilaista verosääntöjä.
1. Rahat
Tämä on ehkä kaikkein selkein valinta, kun on kyse rahan ottamisesta pois 401 (k): sta tai muusta eläkesuunnitelmasta. Suunnitelman mukainen sekki maksetaan joko suoraan järjestelyn omistajalle tai talletetaan suoraan omistajan pankki- tai yksityissijoitustilille.
Tämä on myös kallein vaihtoehto, koska osallistuja maksaa veron perimästä saldosta tavallisilla tuloilla. Osallistujat, jotka ovat alle 59 ½-vuotiaita, saavat myös ylimääräisen 10 prosentin rangaistuksen varojen varhaisesta nostamisesta. Kun otat huomioon valtion verot, kokonaisverolasku voi helposti saavuttaa 45% tai enemmän, riippuen siitä, missä veroluokassa osallistuja on.
Tämän valinnan todelliset kustannukset johtuvat kuitenkin menetetystä mahdollisuudesta, että rahalla jatketaan verovapauden tai verojen lykkäämisen kasvua, ja tämä voi vähentää osallistujan pesimunaa myöhempinä vuosina kymmenillä tai jopa satoilla tuhansilla dollareilla.
2. Jätä se yksin
Tämä on tietysti yksinkertaisin vaihtoehto, koska osallistuja ei tee mitään ja jättää suunnitelman entisen työnantajan suunnitelmanhoitajalle. Tällä vaihtoehdolla ei ole verovaikutuksia. Et voi kuitenkaan jatkaa osallistumista suunnitelmaan.
3. Kierrä se
Tämä on luultavasti yleisin valinta, jonka entiset suunnitelman osanottajat ovat tehneet. Ne, jotka valitsevat tämän reitin, ohjaavat suunnitelman säilytysyhteisöä lähettämään rahansa joko toiselle 401 (k) - jos he tulevat töihin yrityksessä, joka tarjoaa suunnitelman, joka hyväksyy siirtymisen muista suunnitelmista - tai muuten IRA: lle.
Kun olet suorittanut epäsuoran siirtymisen, et voi suorittaa toista 12 kuukauden ajan.
Jos vaihtomaksut tulevat osallistujalle sekillä, shekki suoritetaan seuraavalle suunnitelman tai tilinhoitajalle eikä osallistujalle. Osallistujalla on sitten 60 päivää tallettaa rahat kyseiselle säilytysyhteisölle. Jos osallistuja ei tee tätä, sisäisen veroviraston (IRS) katsotaan jakavan koko sekin määrän, ja siihen sovelletaan kaikkia sovellettavia veroja ja sakkoja.
Ne, jotka haluavat välttää tämän mahdollisen dilemman, voivat tehdä niin valitsemalla rahat siirrettävän suoraan uuteen suunnitelmaan tai tilille. Prosessi ei sisällä sekkejä osallistujalle. Tästä syystä suurin osa rahoitussuunnittelijoista ja eläkesuunnitelmien asiantuntijoista kannattaa suorien siirtymisten suorittamista epäsuorien siirtymisten yli.
Ne, jotka valitsevat epäsuoran 401 (k) -suunnitelman vaihtamisen, kohtaavat lisärajoituksen: He voivat tehdä niin vain kerran 12 kuukauden aikana. Jos he tekevät tämän uudelleen ennen vuoden kulumista, toisen siirtymisen koko saldo lasketaan jakoksi. Tätä määräaikaa on noudatettava jokaisen epäsuoran siirtymisen välillä, eikä se ylitä kalenterivuotta.
Jos olet vanhempi työntekijä, aikaisemman työnantajan 401 (k): n siirtäminen uuden työnantajan suunnitelmaan suojaa sinua vaadittavalta vähimmäisjakelulta kyseiselle rahalle, jos työskentelet silti 70 ½-vuotiaana.
poikkeukset
Vaikka useimpiin alle 59½-vuotiaiden osallistujien vetäytymiseen 401 (k): sta tai muista pätevistä suunnitelmista määrätään 10 prosentin ennenaikainen rangaistusrangaistus, tästä säännöstä on viisi poikkeusta. Rangaistukseton nosto on sallittua seuraavissa tapauksissa:
- Irtisanomiset, joita käytetään verojen takaisinmaksuun osallistujan omaisuudelle hänen kuolemansa jälkeen suoritetuista IRS-maksuistaJatkaukset pysyvästi toimintakyvyttömälle osallistujalleJakautukset, jotka osallistuja on ottanut maksamaan korvaamattomat sairauskulut, jotka ylittävät 10% osallistujan oikaistusta bruttotulosta kyseisen vuoden tulotJonkorvaukset, jotka otetaan osa IRS: n hyväksymää kausitasoa, jotka ovat olennaisesti yhtä suuret
NUA-sääntö
Työntekijät, jotka ostivat osakkeitaan yhtiön osakkeista 401 (k) -suunnitelmansa perusteella, voivat saada osakkeilleen suotuisan verokohtelua, kun he ylittävät loput suunnitelman saldot, kunhan tiettyjä sääntöjä noudatetaan. Realisoitumattoman nettoarvon (NUA) -sääntö antaa työntekijöille mahdollisuuden myydä kaikki suunnitelmiensa sisäiset osakkeet yhdellä kaupalla vaihtamishetkellä ja maksaa alhaisemman pitkäaikaisen verohyvityksen veron kaikkien hallussa olevien osakkeiden voitosta. vähintään vuoden ajan päivään.
Tämä sääntö voi vähentää huomattavasti niiden työntekijöiden kokonaisverolaskua, joille on ajan kuluessa kertynyt suuri määrä osakkeita yrityksen suunnitelmaan. Ei ole koskaan syytä olla käyttämättä sitä niille, jotka omistavat yhtiön osakkeita 401 (k) suunnitelmassaan.
Pohjaviiva
401 (k) -siirtojen verosäännöt voivat olla hyvin yksinkertaisia niille, jotka valitsevat joko kassajaon tai jättävät suunnitelmasaldojensa missä ne ovat. Säännöt niille, jotka päättävät säilyttää suunnitelmasaldojensa veroetuoikeudellisen aseman, voivat olla joissain tapauksissa melko monimutkaisia, mutta suoran siirtymisen valitseminen johtaa yleensä siihen, että osallistuja poistuu mahdollisista verohaavoista. Lisätietoja 401 (k) -suunnitelmien verosäännöistä on IRS-verkkosivustolla tai ota yhteys eläkesuunnitelman hoitajaasi tai talousneuvojaan.
