Ihmisillä, jotka ovat hyötyneet kryptovaluutta-sijoituksistaan, on uusi haaste siirtyä pian: IRS ja verot.
Vaikka reaalimaailman rahaviranomaisilla voi olla vaikeaa säätää kryptovaluuttoja, se ei estä veroviranomaisia tutkimasta ja yrittämästä verottaa ihmisiä, jotka ovat saaneet suuria voittoja salaustekniikkakaupasta, sijoituksista ja kaupoista.
Kuitenkin nimettömät kryptovaluuttamarkkinat voivat olla, jos olet saanut voittoa suurista piikkeistä niiden arvostuksessa, niin Uncle Sam saattaa koputtaa oveesi pian kerätäksesi merkittävän osan voittoistasi verojen muodossa.
IRS haluaa verottaa Bitcoin-voittoasi
IRS tilasi loppuvuodesta 2016 yhden maailman suurimmista kryptovaluuttapörsseistä, Coinbase, luovuttamaan transaktiotietoja yli 14 000 asiakkaalta, jotka osallistuvat yli 20 000 dollarin arvoisten bitcoinien (BTC) ostamiseen, myyntiin, lähettämiseen tai vastaanottamiseen. välillä 2013-2015.
Helmikuussa 2018 Coinbase ilmoitti ilmoittaneensa ”ilmoittaneen noin 13 000 asiakkaan ryhmälle IRS: n kutsusta heidän Coinbase-tilejään.” (Katso lisätietoja kohdasta IRS: n käsky Coinbase luovuttaa käyttäjätiedot).
Kehitys on lähettänyt vilunväristyksiä satojen salauskauppiaiden, sijoittajien ja käyttäjien, jotka ovat nyt epävarmoja odotettavissa olevasta verovelvollisuudestaan, mahdollisten sakkojen, korkojen ja muiden maksujen lisäksi, jotka liittyvät heidän aikaisempiin virtuaalisten valuuttakauppoihinsa.
Salaustuottojen aliraportointi
Viime kuussa luotto-pistepalvelu, nimeltään Credit Karma, kertoi, että "vähemmän kuin 100 ihmistä on ilmoittanut salaa valuuttainvestointeja 250 000 amerikkalaisesta, jotka ovat jo jättäneet liittovaltion veroilmoituksen tänä vuonna".
IRS näyttää tiukentavan otettakseen kiinni laiminlyöjiä, jotka ansaitsevat veron maksaakseen veronsa tällaisista voitoista. Verkkofoorumit, kuten Reddit, ovat toisiaan, ja viesteissä viitataan huolestuneiden sijoittajien mahdollisiin skenaarioihin odotettavissa olevista verovelvoitteista aikaisemmista salauskaupoistaan, jotka voivat nyt jättää heidät köyhemmiksi.
"Amerikkalaisille ei ole ilmaista lounasta. Jos olet rikkaampi huomenna kuin olit tänään, on todennäköistä, että siihen liittyy verotaakkaa", Ryan Losi, virallinen tilintarkastaja ja Virginia-kirjanpitoyrityksen varatoimitusjohtaja. PIASCIK, kertoi CNBC: lle.
IRS Eyes Cryptocurrency-tarjoukset
IRS antoi vuonna 2014 selkeät ohjeet, joiden mukaan se pitää virtuaalivaluutta "omaisuutena" liittovaltion verotuksessa. Salausvaluutta-omistuksia EI ”käsitellä valuutana, joka voisi tuottaa voittoa tai tappiota Yhdysvaltain liittovaltion verotuksessa.”
Pohjimmiltaan kaikki kaupat, jotka yksityishenkilöt tekevät sellaisissa rahakkeissa, kuten bitcoineissa - kuten bitcoinien ostaminen / myyminen fiat-valuutoilla tai niiden vastaanottaminen tavaroiden ja palveluiden vaihdosta tai maksaminen kahvista tai kannettavasta tietokoneesta bitcoineissa - ovat verotettava liiketoimi. Yksilön vastuulla on laskea kaikki mahdolliset arvot virtuaalisen valuutan arvostuksessa ostamisen (vastaanottamisen) ja myynnin (menojen) välillä.
Mahdolliset verokannat ja muut kulut
IRS suosittelee, että tavaroiden ja palveluiden toimittamisesta maksettavien kolikoiden osalta olisi käytettävä vastaavaa Yhdysvaltain dollareissa ilmoitettua käypää markkina-arvoa vastaanottajan bruttotulon laskemisessa.
Ryptovaluutta-omaisuuden käyttäminen muun omaisuuden myyntiin tai vaihtoon voi johtaa voittoon tai tappioon. IRS: n mukaan voiton tai tappion luonne riippuu yleensä siitä, onko virtuaalinen valuutta verovelvollisen käsissä oleva pääomaomaisuus."
CNBC lisää lisäksi, että jos sinulla on virtuaalisia valuuttoja alle vuoden, sitä verotetaan tavallisina tuloina. Jos hallussapitokausi on kuitenkin enemmän kuin vuosi, sitä verotetaan myyntivoitoina, jotka voisivat houkutella verokantaa missä tahansa välillä nollasta 20 prosenttiin.
Siihen lisätään salausvaluuttakaupasta johtuvat erilaiset transaktiomaksut ja kirjanpitopalkkiot, verojen ja niihin liittyvien kulujen kokonaismäärä voi nousta suureksi, jättäen vähän nettotuloksia rohkeille sydämelle, joka on aikaisemmin sukellut sijoittaakseen salausvaluutoihin.
Kaivostyöläisten ja riippumattomien verotus
Kaivostoiminnan kryptovaluutan toimintaa pidetään erityistapauksena, jossa ”itsenäinen ammatinharjoittaja” saa kryptokoineja kaivostyötään varten. Niiden odotetaan ilmoittavan metallirahojen käyvän markkina-arvon Yhdysvaltain dollareina vastaanottamispäivänä, ja se käsitellään bruttotuottoina. Jos kaivostoiminta "muodostaa kaupan tai yrityksen", kaivostyöntekijältä voidaan maksaa itsenäisen ammatinharjoittamisen vero.
Muiden riippumattomien työntekijöiden tai urakoitsijoiden, jotka saavat bitcoineja työstään, olisi pidettävä sitä bruttotulona ja maksettava samalla itsenäisten ammatinharjoittajien verot.
Kirjanpito
Välitys- ja pörssiyritykset, jotka tarjoavat salausvaluuttakaupan palveluita, eivät tällä hetkellä ole valtuutettu tarjoamaan veroilmoituksia yksityishenkilöille heidän kaupallisesta toiminnastaan. Coinbase-tapainen vaihto tarjoaa kuitenkin verojen kustannusperusteen raportin, jota voidaan käyttää laskettaessa nettotulos.
Loppujen lopuksi henkilöllä on velvollisuus pitää kirjanpitoa ja laskea ja arkistoida verojaan. Jos et pysty osoittamaan, että olet ostanut bitcoinin 5000 dollarilla aikaisemmin, verovelvollisuutesi oletetaan olevan täyttä arvoa tämän päivän arvon mukaan.
Rangaistus rikkomuksesta
Perustuen eri lähteistä saatujen tulojen ilmoittamatta jättämiseen tai aliraportointiin, IRS: n sääntöjen mukaan maksuviivästyskorko on 0, 5 prosenttia kuukauden maksamattomasta veromäärästä, joka alkaa kuukaudesta, jolloin vero määrä oli erääntynyt. Vaikka sen enimmäismäärä on enintään 25 prosenttia maksamatta olevista veroista, se on silti korkea luku.
Sen lisäksi on toinen rangaistus, joka on myöhästyneestä jättämisestä. Se on noin 5 prosenttia maksamattomista veroista jokaisessa kuukaudessa alkaen siitä kuukaudesta, jonka aikana vero oli maksettava.
Tästä myöhästyneestä ilmoituksesta ja viivästyneistä maksuista saattaa olla maksettava korkoa. Mahdollisten sakkojen ja maksujen välttämiseksi IRS suosittelee henkilöille yleensä "arkistointia, vaikka et pysty maksamaan".
Varaushäviöt Crypto-tarjouksissa
Vaikka suurimmassa osassa vuotta 2017 salatut salaukset olivat korkeat, jotkut osallistujat ostivat taivaanhinnoin ja lopulta varaukset hävisivät.
NY Times raportoi, että samoin kuin osakemarkkinoiden verosäännöissä, cryptocurvaluuta-tappioita voidaan käyttää myyntivoittojen tasaamiseen tietyillä säännöillä, ja tappiot, joita ei käytetä voittojen tasaamiseen, voidaan vähentää muista lajeista - jopa 3000 dollaria. Verosäännöt sallivat tappioiden siirtämisen tuleville vuosille.
Lahjoittamalla bitcoineja verovelkojen vähentämiseksi?
Fidelity Charitable -tapahtuman kaltainen avunantajien neuvorahasto sai viime vuonna noin 22 miljoonaa dollaria bitcoineina. Saatuaan sen myydään heti Coinbase-pörssissä ne, ja vastaanotettu dollarimäärä sijoitetaan lahjoittavan osapuolen valinnan mukaan. Luovuttaja hyötyy saamalla verovähennys samana luovutusvuonna.
Skenaario on kuitenkin hiukan epämääräinen kryptokoinien lahjoitusten suhteen, koska sääntöjen mukaan vain yksityishenkilöt, jotka erittelevät veroilmoituksensa, voivat vähentää hyväntekeväisyysosuuksiaan. Uusi verolaki mahdollistaa pienemmän määrän henkilöitä, jotka erittelevät tavaransa, mikä osoittaa, että salausvaluuttalahjoitukset eivät ehkä salli verovelvollisuuden alentamista tulevaisuudessa.
Pohjaviiva
Kongressissa esiteltiin loppuvuodesta 2017 puolueväestön nimeltään Cryptocurrency Tax Fairness Act, jossa ehdotetaan bitcoin-liiketoimien vapauttamista enintään 600 dollarin arvosta. Se voi silti tarvita aikaa lakiin, joka mahdollistaa selkeyden ja vapautuksen pienemmille toimijoille.
IRS: n äskettäin tekemän yksityiskohtaisemman toiminnan takia Coinbase-asiakkaita kohtaan, veronkeruupallo on alkanut liikkua. Vaikka herätetään kysymyksiä siitä, että tällaiset toimet ovat yksityisyyden loukkauksia, jotka ovat nimettömän ja hajautetun salausvaluuttamaailman ominaispiirteitä, verotus on välttämätön paha. Mitä nopeammin viranomaiset laativat selkeät säännöt salausvaluuttaverotuksesta, sitä parempi se on kaikille osapuolille. (Lisätietoja on Bitcoin-vero-oppaassa: Johdanto.)
