Maksut perinteiseen IRA: n, Roth IRA: n, 401 (k) tai muuhun eläketurvasuunnitelmaan rajoittavat Internal Revenue Service (IRS), jotta korkeasti palkatut työntekijät eivät hyötyisi keskimääräistä enemmän työntekijöistä heidän tarjoamistaan veroetuista.
Rahoitusosuudet vaihtelevat suunnitelmatyypin, osallistujien iän ja joissakin tapauksissa sen mukaan, kuinka paljon henkilö ansaitsee.
Avainsanat
- Eläkesuunnitelmien maksuosuudet on rajattu siten, että ansiot ansaitsevat eivät saa enemmän hyötyä kuin keskimääräinen työntekijä. Maksurajat vaihtelevat järjestelytyypin ja suunnitelman osanottajien iän mukaan.Joissakin tapauksissa maksuosuudet eivät ole sallittuja henkilöille, joita pidetään IRS: n ansiot.
Eläkesuunnitelman veroedut
Maksut perinteiseen IRA- ja 401 (k) -tilille tehdään verojen edeltävillä dollareilla, mikä voi vähentää merkittävästi työntekijän tuloverorasitusta vuodelle. Näillä tileillä oleva raha kasvaa verosaatavana, mutta nostoista kannetaan tuloveroa.
Sen sijaan Roth IRA: n ja Roth 401 (k) -osuudet suoritetaan verojen jälkeisillä dollareilla. Sijoitukset Roth-tileille kasvavat myös verosaatavilla, mutta toisin kuin perinteiset eläketilit, nostoista ei veroteta. Roth-suunnitelmat ovat erityisen hyödyllisiä ihmisille, jotka ovat korkeassa veroluokassa eläkkeelle siirtyessään.
Sekä perinteiset että Roth-maksut on rajattu siten, että korkeammin palkatut työntekijät, joilla on varaa lykätä suuria korvauksia, eivät hyödy tarpeettomasti näitä veroetuja.
401 (k) Rahoitusosuudet
Vuodelle 2020 alle 40-vuotiaiden työntekijöiden enimmäispanos 401 k: n (joko perinteiseen tai Roth-suunnitelmaan) suunnitelmaan on 19 500 dollaria (19 000 dollaria vuodelle 2019). Työnantajat voivat myös osallistua osallistumiseen joko ei-valinnaisilla lykkäämisillä tai maksuosuuksien sovituksella.
Kaikkien lähteiden kokonaismaksu ei saa kuitenkaan ylittää työntekijän korvauksista pienempää tai 57 000 dollaria vuonna 2020 (56 000 dollaria vuodelle 2019).
Kannustaakseen uransa loppua olevia työntekijöitä siirtämään vielä enemmän, IRS sallii lisäkiintiöt kaikille, jotka ovat yli 50-vuotiaita. Vuodelle 2020 kiinniotettava tuki on 6500 dollaria (6000 dollaria vuodelle 2019), ja kaikkien lähteiden kokonaisrahoitusraja on 63 500 dollaria (62 000 dollaria vuodelle 2019).
Niin kauan kuin työskentelet, voit jatkaa osallistumista kumpaankin tyyppiin 401 (k), riippumatta siitä kuinka vanha olet.
Syrjimättömyystestaus: Vain 401 (k) s
401 k: n suunnitelmien tapauksessa IRS asettaa rajoituksia korkeasti palkattujen työntekijöiden maksuosuuksille. Näiden sääntöjen, joita kutsutaan syrjimättömyyden testaamiseksi, on tarkoitus edistää tasa-arvoista osallistumista kaikilla korvaustasoilla.
Uusi laki, joka tuli voimaan vuoden 2020 alussa, antaa työntekijöille mahdollisuuden osallistua IRA: iin iästä riippumatta. Raja-ikä 70 1/2 pysyy voimassa verovuodeksi 2019.
Jotta 401 (k): n suunnitelma säilyttäisi pätevän asemansa, suurten palkkojen - yli 120 000 dollaria - ansaitsevien työntekijöiden suorittamat maksut eivät saa ylittää tiettyä prosenttia muiden työntekijöiden keskimääräisistä maksuosuuksista.
Tämä kehottaa ylemmän tason työntekijöitä, kuten esimiehiä ja esimiehiä, rohkaisemaan suunnitelmaan osallistumista listalla ja tiedostossa. Kun keskimääräinen säännöllinen työntekijän maksuosuus kasvaa, korkeammin palkattujen työntekijöiden sallitaan maksaa lisäystä vuotuiseen enimmäismäärään saakka.
IRA: n osallistumisrajat
Verovuosina 2019 ja 2020 alle 50-vuotiaiden IRA-tilien sijoittajien enimmäisosuus on enintään 6 000 dollaria tai 100% heidän korvauksistaan, sen mukaan, kumpi näistä on pienempi. 50-vuotiaat ja sitä vanhemmat voivat suorittaa ylimääräisiä kiinniotto-osuuksia, jotka ovat jopa 1 000 dollaria vuodessa.
Kuten 401 (k) -suunnitelmissa, myös IRR: ien vuotuiset rahoitusosuudet koskevat kaikkia saman henkilön hallussa olevia tilejä. Jos sinulla on sekä perinteinen että Roth IRA, kaikkien molemmille tilille tekemiesi maksujen kokonaismäärä ei voi ylittää 6 000 dollaria tai 7 000 dollaria, jos olet yli 50-vuotias.
Pelikentän tasaaminen
Koska IRA: ta ei tarjota työnantajien välityksellä, sitä ei sovelleta 401 (k): n maksuosuuksiin sovellettavaan syrjimättömyystestiin.
IRA: t kehitettiin kuitenkin kannustamaan keskimääräistä työntekijää säästämään eläkkeelle, ei toisena rikasten verisuojana. Varakkaiden epäoikeudenmukaisen hyödyn estämiseksi voidaan vähentää verovähennyskelpoisia perinteisen IRA: n maksuja, jos tilinomistaja tai puoliso kuuluu työnantajan tukemaan suunnitelmaan tai jos heidän yhteenlasketut tulot ylittävät tietyn summan.
Lisäksi Roth IRA: n maksut lopetetaan asteittain ihmisille, jotka antavat tietyn määrän yli. Vuonna 2020 yksi henkilö, jonka muutettu mukautettu bruttotulo (MAGI) on yli 124 000 dollaria (122 000 dollaria vuodelle 2019), tai avioliitot, jotka toimittavat yhdessä ja joiden tulot ylittävät 196 000 dollaria (193 000 dollaria vuodelle 2019), voivat tehdä vain alennettuja vakuutusmaksuja. Henkilöt, jotka ansaitsevat yli 139 000 dollaria (137 000 dollaria vuodelle 2019), ja parit, jotka ansaitsevat yli 206 000 dollaria (203 000 dollaria vuodelle 2019), eivät ole lainkaan oikeutettuja osallistumaan Roth IRA: hon.
