Avainsanat
- IRS-lomake 5498 kattaa tulojen ilmoittamisen IRA: lle. Luottamuksenomistaja tai IRA: n myöntäjä on vastuussa lomakkeen 5498 lähettämisestä IRS: lle. Lomake on suhteellisen yksinkertainen, mutta jos sinulla on ongelmia, työskentele kenen kanssa, joka on antanut IRA: n tai veroneuvoja / kirjanpitäjä, jos sinulla on sellainen. Sinun ei tarvitse tehdä mitään itse muotoon. Pidä se vain verotietojesi kanssa.
Perusteet
Raportointi koskee perinteisiä IRA: ita; se kattaa myös Roth IRA: t, SEP IRA: t, yksinkertaiset IRA: t ja katsotut IRA: t (jotka ovat perinteisiä työntekijöiden maksuosuussuunnitelmia tai Roth IRA: t, jotka on sidottu työnantajan pätevään eläkesuunnitelmaan). IRA: n tyyppi on merkitty valintamerkillä. lomakkeen 7 kohtaan. Lomake 5498 sisältää tiedot (nimi, osoite ja liittovaltion tunnistenumero) edunvalvojasta ja sisältää samantyyppisiä tietoja osallistujalle, joka on IRA: n omistaja.
Osallistumistiedot
Lomakkeessa luetellaan IRA: lle suoritetut maksut lomakkeen verovuonna (jos maksuja ei suoriteta, niin merkintää ei ole). Kaikki vuoden IRA: n rahoitusosuudet kaikentyyppisistä IRA: sta lasketaan yhteen ja ruutuun 1 merkitään kokonaismäärä. Eräät rahoitusosuudet eritellään täsmälleen seuraavasti: laatikko 10 Roth IRA: lle, 8 kohta SEP: lle ja 9 kohta SIMPLE: lle. Vaadittuja IRA: ita pidetään säännöllisinä IRA: na; ne voivat olla perinteisiä tai Roth IRA: ita.
Lomake (laatikko 2) ilmoittaa myös siirtymismaksut. Vain yksi siirtyminen on sallittua 12 kuukauden aikana IRA: lle, mutta dollarin määrälle ei ole asetettu ylärajaa. Näin ollen 15 000 dollarin jako IRA voidaan siirtää toiseen IRA: hon; se ilmoitetaan tällä lomakkeella. (Lisätietoja IRA-siirtymisistä on oppaassa 401 (k) ja IRA-siirtymisissä ja vältettävä veroja IRA-siirtymisissä .)
Lomakkeessa ei ilmoiteta suoraa siirtoa, jota kutsutaan toimitsijamieheksi. Voit tehdä niin monta siirtoa vuodessa kuin haluat. Lomake on lähetettävä sinulle viimeistään seuraavan vuoden 1. kesäkuuta. johon maksut liittyvät.
Veronmaksaja, joka vaatii vähennystä, joka on suurempi kuin 5498 -lomakkeessa ilmoitettu määrä, todennäköisesti saa kirjeen IRS: ltä, jossa viitataan poikkeavuuteen. Kirjeessä pyydetään lisäveroja, korkoja ja sakkoja kaikista verojen alimaksuista, jotka johtuvat lomakkeeseen ilmoitetun määrän ylittävistä vähennyksistä.
Tulokset ja uudelleenhahmottelut
Lomakkeen laatikko 3. Raportoi muunnokset Roth IRA: ksi. Tämän tyyppiseksi IRA: ksi muunnettu määrä ei rajoita määrää, joka voidaan myöntää vuosittain IRA: lle, Roth IRA mukaan lukien.
1. tammikuuta 2018 alkaen et voi enää kertoa muuntamista Roth IRA: ksi. Voit kuitenkin kuvata uudelleen yhden tyyppiseen IRA: han (Roth tai perinteinen) suoritetut panokset toisen tyypin IRA: ksi. Pyydä tätä tekemään yksinkertaisesti ohjeita IRA: ta pitävän laitoksen toimitsijamiehelle siirtämään maksuosuutensa plus ansiot erityyppiselle IRA: lle joko samalle toimitsijamiehelle tai toiselle toimitsijamiehelle. Karakterisoidut maksut merkitään lomakkeen 5498 4 kohtaan..
Peruuttamista ja jakelua koskevat tiedot
Niiden ikä, jotka ovat 70 ½ ja vanhempia, sekä niiden, jotka ovat perineet IRA: t, on otettava tililtä vaaditut vähimmäisjakaumat (RMD) tililtäsi joka vuosi. Kuluvan vuoden RMD: t perustuvat tilin käypään arvoon 31. joulukuuta. edellisen vuoden. Esimerkiksi tilin arvo 31. joulukuuta 2015 määrää vuoden 2016 RMD: n. Tämä määrä ilmoitetaan lomakkeen 5498 5 kohdassa.
Lomake toteaa (valintaruudun 11 valintaruudun kautta), tarvitaanko RMD vuodelle, jona lomake vastaanotetaan (esim. Vuoden 2015 lomake huomauttaa, tarvitaanko RMD vuodelle 2016). Lomakkeessa ilmoitetaan myös otettavan RMD: n määrä (edunvalvojan suorittamien tiettyjen laskelmien perusteella) (kohta 12b) ja RMD: n päivämäärä (laatikko 12a).
RMD: n helpottamiseksi lomake on toimitettava viimeistään 31 päivänä tammikuuta, josta käy ilmi tilin arvo edellisen joulukuun 31. päivältä. Siksi lomakkeen, joka osoittaa tilin arvon 31. joulukuuta 2015, on toimitettava viimeistään 1. helmikuuta 2016. (31. tammikuuta on sunnuntai). (Lisätietoja RMD: stä, katso kuinka laskea vaadittavat vähimmäisjakaumat .)
