Jokaisen työnantajan, joka tarjoaa 401 (k) eläkesuunnitelman, on toimitettava kullekin suunnitelman osallistujalle ilmaiseksi jäljennökset suunnitelman yhteenvedosta, yhteenvetovuosikertomuksesta ja vuosittaisesta lausunnosta osallistujan tilistä.
Lisäksi jokaisella osallistujalla on laillinen oikeus pyytää kirjallisesti joukkoa muita tietoja 401 (k): sta, sen sponsoreista ja hallinnosta.
Esitettä ei vaadita, mutta monet 401 (k) tarjoaja antavat esitteen jokaisesta suunnitelmassa tarjotusta rahastosta. On myös lakisääteistä vaatimusta toimittaa esite työnantajan omista osakkeista, jos sitä tarjotaan suunnitelmassaan.
Avainsanat
- Vaikka esitettä ei vaadita, monet 401 (k) tarjoaja antavat esitteen jokaisesta suunnitelmassa tarjotusta rahastosta. Yhteenvetosuunnitelman kuvaus on tarpeen jokaiselle eläkesuunnitelmalle, jota työntekijöiden eläketuloturvalaki kattaa. Yhteenveto eduista ja kattavuuden käytöstä selkeä kieli yhteenvetona suunnitelman tärkeimmistä piirteistä, mukaan lukien edut ja kattavuusrajoitukset.
Yhteenveto suunnitelman kuvaus
Yhteenveto suunnitelman kuvaus, tai SPD, on asiakirja, joka antaa suunnitelman osanottajille "tärkeimmät tosiasiat, jotka heidän on tiedettävä eläke- ja terveyshyvityssuunnitelmistaan, mukaan lukien suunnitelmasäännöt, taloudelliset tiedot ja asiakirjat suunnitelman toiminnasta ja hallinnasta. ", toteaa Yhdysvaltain työministeriö (DOL).
SPD: tä tarvitaan kaikissa työntekijöiden eläketuloturvalain (ERISA) kattamissa eläkesuunnitelmissa. Suunnitelman tarjoajan on ilmoitettava työntekijöiden kelpoisuusvaatimukset, etuuksien laskemismenetelmät, ansaintajaikataulut ja yksityiskohtaiset tiedot siitä, miten etuushakemukset jätetään. Jos 401 (k) -suunnitelma muuttuu, työnantajan on toimitettava kaikille osallistujille yhteenveto olennaisista muutoksista, joissa kuvataan yksityiskohdat muutoksista ja niiden vaikutuksesta suunnitelmaan.
Yhteenveto vuosikertomus
Yhteenveto vuosikertomuksista toimitetaan DOL: lle, ja ne sisältävät taloudellisia tietoja 401 (k) -suunnitelman varoista. Näitä raportteja kutsutaan usein "5500-raportteiksi", koska ne on arkistoitu hallituslomakkeeseen 5500.
Jokaisella osallistujalla on laillinen oikeus pyytää joukkoon tietoja 401 (k): sta, sen sponsoreista ja hallinnosta.
lisäinformaatio
Suunnitelmien on myös toimitettava yhteenveto eduista ja kattavuudesta (SBC), joka käyttää selkeää, selkeää kieltä yhteenvetona kattavista eduista, kustannusten jakamista koskevista säännöksistä ja kattavuusrajoituksista muun muassa. Suunnitelmien ja liikkeeseenlaskijoiden on toimitettava SBC osallistujille ja edunsaajille tiettyinä aikoina, mukaan lukien kirjalliset hakemusmateriaalit, uusittaessa, erityisessä ilmoittautumisessa ja pyynnöstä.
Jokaisella työntekijällä on kirjallisesta pyynnöstä suunnitelman ylläpitäjälle laillinen oikeus:
- Toinen kopio SPD: stä, yhteenveto vuosikertomuksesta tai täydellinen jäljennös vuosikertomuksesta.Kopiot kaikista asiakirjoista, jotka 401 (k) -suunnitelma on jätetty työministeriölle, mukaan lukien vakuutussopimukset, työehtosopimukset ja suunnitelman kuvaukset. Täydellinen luettelo 401 (k) -suunnitelmaa tukevista työnantaja- ja työntekijäjärjestöistä, mukaan lukien osoitteet. Suunnitelman ylläpitäjällä on oikeus periä kohtuullinen summa näiden tietojen kopioista.
Jos työnantaja päättää rekisteröidä työntekijänsä automaattisesti 401 (k) -suunnitelmaan, työnantajan on lisäksi toimitettava kuvaus automaattisesta ilmoittautumisprosessista ja osallistujien oikeuksista.
Tietojen puute
Jos suunnitelman osallistuja ei pysty hankkimaan mitään vaadittavia tietoja suunnitelman ylläpitäjältä, kopioita voidaan hankkia myös kirjallisella pyynnöllä laboratorion työntekijöiden etuuksien suojaushallinnolle (EBSA). Osallistujilta veloitetaan palvelusta "nimellinen kopiointimaksu", jos se on yli 100 sivua. Osoite on Yhdysvaltain työministeriö, EBSA Public Disclosure Facility, huone N-1515, 200 Constitution Avenue, NW, Washington, DC 20210.
Osallistujien on ilmoitettava nimi, osoite ja puhelinnumero, jotta EBSA voi seurata pyyntöä.
Pohjaviiva
401 (k): n eläkesuunnitelman varmuuskopiointi muuttuu usein ja on liian tärkeätä sivuuttaa. Tiedot ovat vapaasti saatavilla, jos osallistujat tietävät, mitä heillä on oikeus nähdä ja miten sitä pyytää.
