Monet ihmiset haluavat sijoittaa osinkoihin perustuviin sijoitusrahastoihin tapana tuottaa säännöllisiä tuloja ympäri vuoden. Vaikka tämä voi olla yksinkertainen ja tehokas tapa lisätä säännöllisiä ansioita, on tärkeää ymmärtää sijoitusrahastojen osinkotulojen verovaikutukset.
Milloin sijoitusrahasto maksaa osinkoja?
Rahasto maksaa osingonjakoa, kun salkussa olevat varat maksavat osinkoa tai korkoa. Yleensä osingonjako on seurausta osinkoa kantavista osakkeista tai korollisista joukkovelkakirjalainoista. Kaikki rahastot eivät maksa osinkoja. Sijoitusrahastot vaaditaan kuitenkin jakamaan kaikki nettotulot vuosittain välttääkseen tuloverojen maksamisen kyseisistä ansioista. Rahaston, joka saa korkoja tai osinkotuloja osakkeista tai joukkovelkakirjoista, on jaettava vähintään yksi osinko vuodessa. Jos sijoitusrahasto jakaa osinkoja tai myyntivoittoja tiettynä vuonna, nämä tulot ilmoitetaan sinulle lomakkeella 1099-DIV.
Osinkojen ymmärtäminen
Osinko on vain voitonjako osakkeenomistajille. Rahasto-osingon ja osakeosingon välinen ero on se, että sijoitusrahastojen osingot syntyvät kohde-etuuksista, kun taas osakeosingot ovat tulosta kannattavasta toiminnasta.
Kun yksittäinen yritys tuottaa voittoa, se voi päättää pidättää nämä tuotot, sijoittaa ne uudelleen yhtiöön rahoittamalla kasvua tai jakaa ne osakkeenomistajille osingon muodossa. Osakemarkkinoilla jatkuvaa osinkojen maksamista vuosittain pidetään merkkinä liikkeeseenlaskijan yrityksen taloudellisesta tilanteesta. Sijoitusrahastot ovat läpimeno-sijoituksia, mikä tarkoittaa, että saamansa osinkotulot on jaettava osakkeenomistajille. Siksi osingonmaksu ei tarkoita tietyn rahaston terveyttä tai menestystä, vaan pikemminkin sen salkun sijoitustyypeistä.
Osinko-osuuksien lisäksi sijoitusrahastojen osingot voivat olla seurausta korollisista joukkovelkakirjalainoista. Suurin osa joukkovelkakirjoista maksaa vuosittain tietyn määrän korkoa, nimeltään kuponkikorko. Kupongin määrä on yksinkertaisesti prosenttiosuus joukkovelkakirjalainan nimellisarvosta, ja se voidaan maksaa kuukausittain, neljännesvuosittain, puolivuosittain tai vuosittain. Osingot maksetaan osakkeenomistajille heidän omistuksensa mukaan. Näin ollen rahasto, joka ilmoittaa osinkoa 50 senttiä, maksaa 50 dollaria sijoittajalle, joka omistaa 100 osaketta.
Osinkojen ansaitseminen
Sijoitusrahastot ja osingot maksavat yksittäiset osakkeet ovat suosittuja sijoituksia. Osinkojen ansaitseminen on kuitenkin ajankohta. Kun yritys ilmoittaa osingon, se ilmoittaa myös osingonmaksupäivän ja tienaajan. Kirjauspäivämäärä on päivä, jona yhtiö tarkistaa luettelon osakkeenomistajista, jotka saavat osingonmaksun. Koska osakkeiden kaupankäynti on viivästynyt, osakkeita, jotka tapahtuvat alle kolme päivää ennen osakepäivää, ei rekisteröidä, ja osakasluettelo sisältää edelleen myyvän sijoittajan nimen.
Päivä, joka on kolme päivää ennen kirjaamispäivää, on osingonjakopäivä. Sijoittaja, joka myy osakkeitaan osingonmaksupäivänä tai sen jälkeen, saa edelleen osingon siitä huolimatta, että hän ei enää omista osuuksia osingonmaksupäivään mennessä. Vastaavasti mikään osingonmaksupäivän jälkeen tehty osakeosto ei ole oikeutettu osinkoon. Samat säännöt, jotka koskevat osakeosinkojen vastaanottamista, koskevat myös sijoitusrahastoja. Maksun saamiseksi sijoittajan on omistettava rahaston osakkeet ennen osingonmaksupäivää.
Tavalliset osingot
Yleensä osake- tai sijoitusrahaston maksamia osinkoja pidetään tavallisina tuloina, ja niihin sovelletaan normaalia tuloverokantaa. Jos sijoitusrahasto ostaa ja myy osinko-osuuksia usein, saamiasi osinkoja verotetaan todennäköisemmin kuin tavallisia tuloja. Oletetaan esimerkiksi, että saat 1 000 dollaria osinkoina aktiivisesti hallinnoimasta rahastostasi. Jos olet 25% tuloverossa, maksat 250 dollaria verohetkellä.
Pääomavoittovero
Sijoitusverorasituksen minimointi on ensisijaisesti pitkän aikavälin voittojen tuottoa kuin lyhytaikaista tuottoa. Tämä tarkoittaa sijoitusten hallintaa pitkiä aikoja, yleensä yli vuoden.
Yli vuotta pidempien sijoitusten tuottoihin sisältyy myyntivoittovero, joka voi olla huomattavasti pienempi kuin tavallinen tulovero-ryhmä. Itse asiassa niille, jotka ovat 10 ja 15%: n suluissa, myyntivoittojen veroaste on 0%. Jos vuositulosi ovat riittävän alhaiset, saatat pystyä ansaitsemaan verotonta pitkäaikaista sijoitustuloa. Niille, jotka ovat 25–35%: n suluissa, myyntivoittoveroaste on 15%. Eniten ansainneille myyntivoittovero on 20% eikä heidän tavanomainen tuloveroaste 39, 6%.
Koska ero näiden kahden verokannan välillä on niin merkittävä, jopa 20 prosenttia, osta ja pidä -strategian käyttämisellä on joitain erittäin todellisia veroetuja.
Pätevät osingot
Vaikka useimpia osinkoja pidetään tavanomaisina tuloina, osinkoista, joita IRS pitää "kelpoisina", sovelletaan matalampaa myyntivoittoveroa. Ensisijainen vaatimus päteville osingoille on, että osinkoa kantava osake on pidettävä tietyn ajan, nimeltään pitoajanjakso. Sijoitusrahastojen osinkojen osalta hallussapitoaika viittaa siihen, kuinka kauan rahasto on omistanut osakekannan, eikä siihen, kuinka kauan olet omistanut rahaston osakkeita.
Jotta sijoitusrahaston osinkoa voidaan pitää pätevänä, sen on oltava seurausta osingonmaksusta rahaston salkussa olevalta osakkeelta, joka täyttää IRS: n esittämän hallussapitovaatimuksen. Rahaston on pitänyt omistaa osake vähintään 60 päivän ajan 121 päivän ajanjakson aikana, joka alkaa 60 päivää ennen osingonmaksupäivää. Tämä saattaa kuulostaa hämmentävältä, mutta pääasiallisesti se tarkoittaa, että rahaston on omistettava osake 60 päivää ennen osingonmaksupäivää tai päivien yhdistelmä ennen sitä ja sen jälkeen vähintään 60 päivää. Tämä asetus on voimassa, jotta rahastot ja yksittäiset sijoittajat estävät ostamasta ja myymästä osakkeita vain osingon saamiseksi.
Verovapaat osingot
Jos sijoitusrahasto laskee osingonjaon joukkovelkakirjoille ansaitun koron seurauksena, kyseisiin tuloihin sovelletaan yleensä tavallista tuloverokantaa. Joissakin tapauksissa sijoitusrahastojen osinkojen maksamiseen ei ehkä sovelleta mitään liittovaltion tuloveroa. Tämä tapahtuu vain, jos osinko on seurausta valtion tai kuntien joukkovelkakirjojen korkomaksuista. Jotkut rahastot sijoittavat yksinomaan tämän tyyppisiin arvopapereihin, joita kutsutaan usein verottomiksi rahastoiksi.
Vaikka kuntien joukkovelkakirjalainoista saatavia tuloja ei kanneta liittovaltion tuloverosta, niistä voidaan silti kantaa valtion tai paikallisia tuloveroja. Asuinvaltiosi liikkeeseen laskemat joukkovelkakirjalainat voivat olla kolminkertaisesti verovapaita, mikä tarkoittaa, että koronmaksuista ei makseta tuloveroa. Sijoittaminen osinkoa sisältäviin sijoitusrahastoihin voi olla hyvä säännöllisen tulonlähde. Jotta verokaudeksi voidaan valmistautua oikein, on tärkeää tietää, mitkä omaisuuserät tuottavat osinkoja ja kuinka erilaiset verokannat koskevat erityyppisiä osinkotuloja.
