Kohdistamattomat tappioiden oikaisukulut (ULAE) ovat kuluja, joita ei liity tietyn vakuutushakemuksen käsittelyyn. Kohdistamattomat tappioiden oikaisukulut ovat osa vakuutuksenantajan kuluvarauksia. Nämä ovat suurimpia kuluja, joista vakuutuksenantajan on varattava varoja, kohdistettujen tappioiden oikaisukulujen ja ehdollisten palkkioiden takana.
Kohdistamattomat tappioiden oikaisukulut yhdessä kohdistettujen tappioiden oikaisukulujen kanssa edustavat vakuutuksenantajan arviota rahastoista, jotka se maksaa korvausvaatimuksissa, sekä näiden vaatimusten käsittelyyn liittyvät kulut.
Kohdistamattomien tappioiden oikaisemiskulujen (ULAE) jakaminen
Toisin kuin kohdistamattomat tappioiden oikaisukulut (ULAE), allokoidut tappioiden oikaisukulut (ALAE) ovat niitä kuluja, jotka liittyvät suoraan tietyn vaateen käsittelyyn. Vakuuttajat, jotka käyttävät kolmansia osapuolia vahinkojen todenmukaisuuden tutkimiseksi tai toimimiseksi vahinkojen säätäjinä, voivat sisällyttää tämän kustannuksen kohdistettuihin tappioiden oikaisukuluihin. ULAE: hen liittyvät kulut ovat yleisempiä, ja niihin voivat sisältyä yleiskustannukset, tutkimukset ja palkat. Yleisimmät kohdistamattomat tappioiden oikaisukulut ovat toiminnoille ja kenttäsäätimille.
Koska allokoimattomia tappioiden oikaisukuluja ei jaeta, niitä ei sovelleta tiettyyn korvausvaatimukseen, joten tappio- tai raportointipäivämäärää ei ole. Tämä tekee laskelmista hankalia. ULAE: n laskemiseen on saatavana useita menetelmiä.
Transaktiopohjainen menetelmä kohdistaa kustannukset kullekin korvaustapahtumalle käyttämällä keskimääräisiä kustannuksia jokaiselle transaktiotyypille. Tämä on tarkin menetelmä, mutta myös vaikein laskea. Toinen tapa on käyttää prosenttiosuutta keskimääräisestä vuodessa maksetusta ULAE: sta. Tämä menetelmä ei ota huomioon kasvua tai muutoksia korvausvaatimusten tekemisessä. Vakuuttajat voivat käyttää myös maksetun ULAE: n määrän suhdetta maksettuihin tappioihin laskettuna tietyn määrän vuosia tietoja. Tämä menetelmä ei sisällä inflaatio-oikaisuja.
Analyytikot voivat kertoa, kuinka tarkkoja vakuutusyhtiö on arvioinut varantojaan tutkimalla tappiovarannon kehitystä. Tappiovarauskehitys edellyttää vakuutuksenantajan mukauttamista arvioihin tappioiden ja tappioiden oikaisemiskuluvarauksiin tietyn ajanjakson ajan.
Kohdistamattomien tappioiden oikaisukulujen korvaaminen
Jotkut kaupallisen vastuun periaatteet sisältävät merkinnät, joissa vaaditaan vakuutuksenottajaa korvaamaan vakuutusyhtiölleen kohdistamattomat tappioiden oikaisukulut tai ALAE. Nämä kulut voivat sisältää asianajajien, tutkijoiden, asiantuntijoiden, välimiesten, sovittelijoiden perimät palkkiot ja muut korvaukset tai kulut, jotka liittyvät vaatimuksen mukauttamiseen.
On tärkeää lukea huolellisesti merkintäkieli, jossa voidaan sanoa, että tappioiden oikaisukuluilla ei ole tarkoitus kattaa vakuutuksenottajan asianajajapalkkioita ja -kuluja, jos vakuutuksenantaja kieltää vakuutuksen ja vakuutuksenottaja haastaa vakuutuksenantajan onnistuneesti. Tässä tilanteessa, jossa vakuutusyhtiö ei ole suorittanut korvauksen tosiasiallista mukauttamista, sillä ei pitäisi olla oikeutta soveltaa vähennyskelpoista vakuutuksenottajalle aiheutuneisiin kuluihin puolustaessaan vakuutusyhtiön hylättyä korvausta.
