Vuoden 2017 verovähennys- ja työllisyyslaki otti käyttöön joukon uusia verohelpotuksia poistuessaan muista, joista yhden piti vaikuttaa asuntolainakorkoihin. Suuri osa tästä vähennyksestä on tosiasiallisesti poistettu, ainakin vuoden 2025 loppuun mennessä. Internal Revenue Service (IRS) on kuitenkin sallinut verolain aukon, jonka avulla jotkut asunnonomistajat voivat edelleen hyötyä asuntolainan koroista. vähennys.
Useat muut veromuutokset vaikuttavat suoraan veronmaksajiin, joilla on koti tai jotka suunnittelevat asunnon ostamisen, mukaan lukien vähennyskelpoisen asuntolainan velan rajan alentaminen 750 000 dollariin lainoille, jotka on otettu 14. joulukuuta 2017 jälkeen. Aikaisempi raja oli miljoona dollaria. Lisäksi jatkossa valtion ja paikallisten verojen (SALT), mukaan lukien kiinteistöverot, eriteltyjen vähennysten enimmäismäärä on 10 000 dollaria.
Avainsanat
- Verovähennys- ja työllisyyslain säännöksistä huolimatta IRS: n vuonna 2018 antamassa lausunnossa todetaan, että asuntolainakorot ovat edelleen vähennyskelpoiset, samoin kuin HELOC-korkojen ja toisten asuntolainojen korot. Jotta vähennyskelpoista voidaan myöntää, lainarahan on oltava IRS- hyväksytty käyttö: nimittäin "ostamaan, rakentamaan tai huomattavasti parantamaan verovelvollisen kotia", jolle varat lainattiin. Rahat on käytettävä kotikäyttöön, ei henkilökohtaisten velkojen tai muiden kulujen maksamiseen. Vähennys ei ole rajoittamaton; asuntolainaan liittyvien velkakorkojen kokonaismäärä, joka voidaan vähentää vuodesta 2018 alkaen, on 750 000 dollaria.
Uudet säännöt asuntolainan korkojen vähentämiseksi
IRS julkaisi helmikuussa 2018 verovelvollisille neuvonannon asuntolainan korkovähennysten tilanteesta. Neuvoa-antavassa lausunnossa täsmennettiin, että asuntolainojen, asuntolainojen (HELOC) ja toisten asuntolainojen korot ovat edelleen vähennyskelpoisia riippumatta lainan merkintätavasta, kunhan laina on tarkoitettu IRS: n hyväksymään käyttöön.
Erityisesti asuntolainoja, HELOC-lainoja tai toisia asuntolainoja on käytettävä ”ostamaan, rakentamaan tai huomattavasti parantamaan lainan vakuuttavan veronmaksajan kotia”, jotta korot olisivat vähennyskelpoisia.
Vaikka IRS: ssä ei ollut luetteloa kustannuksista, jotka katetaan lain määräysten nojalla, neuvoja sisälsi kuitenkin joitain esimerkkejä sallituista kodinparannuskuluista. Voit esimerkiksi saada edelleen vähennyksen, jos käytät asuntolainaa tai HELOC: a seuraavasti:
- Rakenna lisäys kodin laajentamiseen. Lisää uusi katto omaisuudelle. Vaihda LVI-järjestelmäsi. Suorita laaja keittiön tai kylpyhuoneen uusintaprojekti.
Uuden asuntolainan lainasääntöjen vaikutus
Vähennysten säilyttäminen tukikelpoisille veronmaksajille on hyvä uutinen asunnonomistajille. TransUnion-raportissa arvioidaan, että yli kaksi kolmasosaa asunnonomistajista voi saada HELOC-oikeuden, ja HELOC-aloitteiden odotetaan nousevan 11 miljoonaan vuoteen 2022 mennessä. Raportissa arvioidaan myös, että kuluttajien määrä, jotka avaavat kodin pääomalainan vuoteen 2022 mennessä on yli kaksinkertainen verrattuna niihin, jotka ovat tehneet niin vuosina 2012–2016.
Asuntolainan vähennyksen pitämisellä - jopa rajoitetussa muodossa - voi myös olla myönteisiä vaikutuksia asunnonomistamisen kannustamiseen.
Muilla verolain säännöksillä voi olla päinvastainen vaikutus. Valtion ja paikallisten verovähennysten vakavan leikkauksen lisäksi vakiovähennys on melkein kaksinkertaistunut, 12 000 dollariin yksinhuoltajalle ja 24 000 dollariin avioparille, jotka jättävät yhteisen palautuksen.
Kansallisen välittäjäliiton raportin mukaan korkeampi vähennys voi vähentää niiden veronmaksajien lukumäärää, joiden mielestä on edullista vaatia asuntolainan korkoja ja kiinteistöverovähennyksiä erittelemällä. Tämä tarkoittaisi, että yli 90 prosentilla veronmaksajista ei olisi veroeroa vuokraamisen ja omistamisen välillä. Asuntolainan vähennyksen pidättämistä voidaan pitää lisäkannustimena ostaa vuokran sijasta.
Parhaat käytännöt kotiin pääoman korkovähennysten hakemiseen
Sama pätee, jos otat lainaa ja annat rahat istua pankissa vain tapausrahastona hätätilanteita varten.
Lisäksi saneeraukset on tehtävä kiinteistölle, josta otat asuntolainan. Et voi esimerkiksi ottaa lainaa pääasiallisesta asunnostasi ja käyttää rahaa järven mökin kunnostamiseen.
Pidä seuraavaksi kulujasi asianmukaisesti. IRS: n tarkastamisen todennäköisyys on yleensä pieni, mutta et halua käyttää mitään mahdollisuuksia. Jos aiot käyttää asuntolainaa tai HELOC: ia kodin korjausten tai päivitysten maksamiseen, muista pitää kuitit kaikesta kuluttamasi ja tiliotteet, joista käy ilmi, missä raha meni.
Muista lopuksi, että vähennys ei ole rajaton. Asuntolainaan liittyvien velkakorkojen kokonaismäärä, joka voidaan vähentää vuodesta 2018 alkaen, on 750 000 dollaria. Jos sinulla on suuri määrä omaa pääomaa ja suuri ensimmäinen asuntolaina, et ehkä pysty vähentämään kaikkia maksettuja yhdistettyjä korkoja. Koska vanhempien asuntolainojen korot on korvattu miljoonan dollarin lainoilla, tarkista huolellisesti kirjanpitäjältäsi, mitä voit vähentää, jos sinulla on sekä vanhempi asuntolaina että asuntolaina, joka oikeuttaa vähennyksiin.
Pohjaviiva
Asuntolaina tai luottolimiitti voi olla kätevä rahoituslähde, kun haluat kasvattaa kotisi. Veronvähennys maksamasta korosta on lisätty. Kuten kaikilla muillakin lainoilla, vie kuitenkin aikaa vertailla korkoa ja lainaehtoja eri lainanantajilta löytääksesi paras mahdollinen tarjous.
