Johtajat ja muut avainyritykset, jotka haluavat laajentaa eläkevarallisuuttaan 401 (k): n tai henkilökohtaisen eläketilin (IRA) yli, voivat löytää vastauksen ylimääräisestä toimeenpanosuunnitelmasta (SERP). Tällainen ei-pätevä laskennallinen korvaussuunnitelma on suunniteltu tarjoamaan lisäeläke-etuuksia, kun olet saavuttanut muiden hyväksyttyjen suunnitelmien sallitut enimmäismaksuosuudet. Niiden rakenteen ja toiminnan ymmärtäminen voi auttaa sinua päättämään, sopiiko SERP yleiseen eläkestrategiaan.
Avainsanat
- SERP: t keräävät rahaa verosaamisilla perusteilla.SERP: issä ei ole aikaista peruuttamisrangaistusta.SERP: issä ei ole maksuosuuksia. Työnantajat rahoittavat usein SERP: tä ottamalla sinulle käteisarvoisen henkivakuutuksen.
Ylimääräiset toimeenpanosuunnitelman perusteet
SERP: t voivat vaihdella työnantajien välillä, mutta ne noudattavat yleensä samoja ohjeita. Työnantaja päättää, kuinka suunnitelma laaditaan, kuinka paljon se maksaa, missä muodossa nämä maksut suoritetaan ja kuinka jako suunnitelmasta maksetaan osallistuville työntekijöille.
Kun SERP perustetaan etuuspohjaiseksi järjestelyksi, työntekijä saa joko kertasuorituksen tai eläkkeen eläkkeelle jääessään, mikä on yhtä suuri kuin tietty prosenttiosuus työntekijän keskimääräisestä elinaikana maksettavasta korvauksesta. Maksupohjainen SERP mahdollistaisi säännölliset maksut yksittäiselle työntekijätilille. Nämä varat sijoitetaan työntekijän puolesta siihen asti, kunnes varat maksetaan eläkkeelle siirtyessään. Rahat voidaan nostaa myös vammaisuuden vuoksi tai suunnitelman osanottajan saaja osallistujan kuoleman yhteydessä.
SERP-rahoituksen suhteen henkivakuutus on vaihtoehto, johon monet yritykset kääntyvät. Työnantajasi ottaa sinulta käteisarvoisen henkivakuutuksen ja nimeää itsensä edunsaajaksi. Elämäsi aikana työnantaja käyttää raha-arvoa SERP-tilisi rahoittamiseen. Kun saavut normaalin eläkeiän, voit aloittaa vetäytymisen.
Kuinka SERP: t hyötyvät työntekijöille
On olemassa muutamia syitä, miksi sinun kannattaa lisätä SERP olemassa oleviin eläketilillesi. Ensinnäkin, keräät varoja verovelkaperusteisesti, ja ennen 59–25-vuotiaita jakamisia ei sovelleta 10%: n varhaista peruuttamissakkoa. Jos työnantajasi käyttää henkivakuutusta tilisi rahoittamiseen, sinun ei tarvitse huolehtia siitä, käytetäänkö suunnitelmaan tarpeeksi rahaa tulevan etujesi kattamiseksi.
Koska työnantaja ottaa vastuun suunnitelman rahoittamisesta, et ole velvollinen siirtämään palkkaasi tai palkkiorahaasi siihen vuosittain. Se tosiasia, että SERP: t kuuluvat luokittelemattomien lykkäämien korvaussuunnitelmien nimikkeeseen, tarkoittaa myös sitä, että niihin ei sovelleta samoja sisäisen verotuksen (IRS) rajoituksia vuosittaisille maksurajoituksille, joita 401 (k) tai muu pätevä suunnitelma olisi.
Viimeinkin, jos sinulle tapahtuu jotain, puolisosi tai muut edunsaajat voivat saada annuiteettituloja tai kertaluontoisia perhe-etuuksia, joten varat eivät mene hukkaan.
SERP: t toimitetaan yleensä vain niiden avainhenkilöiden saataville, jotka ansaitsevat jo huomattavaa palkkaa. Ne ovat keino varmistaa, että arvostetut työntekijät pysyvät yrityksen kanssa pitkällä tähtäimellä. Jos päätät haluavasi SERP: n, sinun on todennäköisesti tehtävä siitä osa neuvottelustrategiaasi. Yksi muistettava asia: SERP: t eivät ole suojattu yrityksen velkojilta, jos sitä vaikeuttavat taloudelliset ongelmat, joten ne voivat mennä kokonaan konkurssiin.
SERP maksetaan joko yhtenä kiinteänä summana tai sarjassa erääntyneitä maksuja annuiteetista, jolla on erilaiset verovaikutukset kullekin menetelmälle, joten valitse huolellisesti.
Kuinka SERP: t hyötyvät yrityksistä
SERP: t on helppo koota, vaativat vähän hallintaa ja niitä ei tarvitse hyväksyä IRS: llä. Yhtiö vastaa päättämisestä, jota se haluaa suosia SERP: llä, ja se hallitsee sekä suunnitelmaa että saa kirjanpitoonsa tuloja SERP: n kassaarvon kasvusta, joka on verosaatava. SERP voidaan perustaa, jotta yritys voi periä kustannuksensa, ja yritys saisi verovähennyksen etuuksien maksamisen yhteydessä.
SERP-verotus
Yksi asia, joka punnitaan huolellisesti ennen rekisteröintiä SERP: hen, on se, miten se voi vaikuttaa veroihisi. SERP: t ovat verojen lykkäyksiä, eli et maksa veroja varoista vasta, kun olet vetänyt ne eläkkeelle.
Valitsemasi voitto vaikuttaa siihen, miten sinua verotetaan. Kiinteämääräisen summan valitseminen edellyttää, että maksat verot kerralla, jolloin jäljellä olevat varat sisällytetään eläketuloihisi. Säännöllisten kuukausittaisten eläkemaksujen valitseminen mahdollistaisi verotuksen jakamisen.
Jos et ole varma, mikä polku on paras, suorita molemmissa skenaarioissa olevat numerot nähdäksesi kuinka paljon maksaisit veroja. Jos pitkän aikavälin suunnitelmasi sisältyy nostoja veroedustavista tileistä, maksujen jakaminen SERP: stä ajan myötä voi johtaa verojen jälkeisiin tuloihin.
Pohjaviiva
SERP voi merkittävästi lisätä säästöjäsi, jos aiot pysyä työnantajan kanssa pitkällä matkalla. Nämä suunnitelmat saattavat olla houkuttelevimpia, jos maksat jatkuvasti muita eläketilisi, mutta on silti mahdollista saada joitain etuja, vaikka et olekin. Mieti, kuinka paljon enemmän säästät ja punnitsee se mahdollisten lisäverotusvelvoitteiden suhteen päättäessäsi, onko SERP sinulle sopiva.
