Mikä on läpikuultava luottamus?
Läpinäkyvä luottamus on väline, jonka kautta henkilöt voivat siirtää eläkevarat omalta eläketililtään (IRA: t) luottamuksen kautta valituille edunsaajille. Läpinäkyvien sijoitusrahastojen avulla IRA-omistajat voivat valita kuka hyötyy tilistä omistajan kuollessa. Mutta näitä ajoneuvoja ympäröivät hyvin erityiset rajoitukset ja logistiset vaatimukset.
Avainsanat
- Läpinäkyvä luottamus antaa yksilöille mahdollisuuden siirtää henkilökohtaisesta eläketilistään (IRA) syntyneet eläkevarat valitsemilleen edunsaajille luottamuksen välityksellä. Jäykän pätevyysjoukon joukossa, joka on täytettävä, jotta läpinäkyvä luottamus voi tulla voimaan, tilin on oltava voimassa ja valtion lain mukaan laillinen, luottamuksen on oltava peruuttamaton suunnitelman omistajan kuollessa, ja kaikkien edunsaajien on oltava helposti tunnistettavissa, kelvollisia ja nimettyjä. Läpinäkyvän luottamuksen saajia voi olla useita, jos vaaditaan vähimmäisjakaumat (RMD) määräytyvät kunkin vastaanottajan yksilöllisen eliniän perusteella.
Läpinäkyvien sijoitusrahastojen ymmärtäminen
Jotta voitaisiin perustaa luottamus varmennustilille nimetyksi edunsaajaksi, useiden vaatimusten on täytyttävä, mukaan lukien seuraavat toimeksiannot:
- Luottamusta on pidettävä pätevänä ja laillisena laillisena, mikä tarkoittaa yleensä sitä, että luottamusasiakirjan luominen on todistettava ja vahvistettava notaarilla. Luottamuksen on oltava peruuttamaton suunnitelman omistajan kuollessa, mikä tarkoittaa, että luetteloidut edunsaajat voidaan muuttaa siihen asti, missä IRA: n omistaja kuolee, mutta ei sen jälkeen.Kaikkien edunsaajien on oltava helposti tunnistettavissa, kelvollisia ja nimetty laillisesti. Läpinäkyvän luottamuksen asiakirjat on toimitettava IRA: n säilytysyhteisölle IRA: n omistajan seuraavan vuoden 31. lokakuuta mennessä. kuolema. Luottamusta ja sen suhteen IRA: n jakamiseen liittyvät määräykset ovat osa 26 liittovaltion lain 1.401 (a) (9) lakia.
Vaadittavat vähimmäisjakaumat (RMD)
Vaikka IRA: n omistajalla on laillinen oikeus nimetä ne, jotka haluavat hyötyä IRA: sta, johtuu siitä, että kongressi ei halua, että nämä tilit - ja muut vastaavat eläketilit - voisivat jatkua ainakin kymmenen vuoden kuluttua siitä, kun alkuperäinen IRA-omistaja on kuollut, edunsaajilla on valtuudet ottaa vaaditut vähimmäisjakelut (RMD). Tämän säännön tarkoituksena on varmistaa, että tilit selvitetään ajan myötä, jotta ne eivät elä jatkuvasti.
RMD-arvojen laskemiseksi läpinäkyvät sijoitusrahastot luottavat edunsaajan odotettavissa olevaan elinajanodotteeseen. Sellaisina läpinäkyvät sijoitusrahastot tarjoavat ainutlaatuisen edun siinä mielessä, että jos edunsaajia on useita, ne voivat jakaa IRA: n erillisesti perittyihin IRA: hin sen sijaan, että kaikkien edunsaajien olisi käytettävä (RMD) -laskelmiin vanhimman edunsaajan eliniän. Yksinkertaisesti sanottuna: läpinäkyvät luottamusrahastot eivät vie turhaan edunsaajia raa'alle, yhden koon kaikille -jakeluohjelmalle.
Muut luottamustyypit
Läpinäkyvät rahastot eivät ole ainoa peli kaupungissa. Toinen yhteisen luottamuksen tyyppi on avioliitto- tai uskottu suhde luottamuksenantajan ja edunvalvojan välillä, mikä hyödyttää eloonjäänyttä puolisoa ja avioparin kaikkia perillisiä.
Eläviä yhteisöjä, kuten hyväntekeväisyysjärjestöjä, ei voida nimetä läpinäkyvien rahastojen edunsaajiksi, koska heillä ei ole odotettavissa olevaa elinajanodotetta, joita tarvitaan vaaditun vähimmäisjakauman (RMD) laskemiseen.
Avioliittoa, jota kutsutaan myös "A" -luotukseksi, tulee voimaan, kun ensimmäinen puoliso kuolee. Varat siirretään rahastoon kuoleman yhteydessä, ja tulot, jotka nämä varat luovat suppilon eloonjääneelle puolisolle. Kun toinen puoliso kuolee, luottamus siirtyy sitten nimetyille perillisilleen.
