Mikä on säästölainasuunnitelma?
Säästölainasuunnitelma on työpaikkaohjelma, jonka avulla työntekijät voivat ostaa Yhdysvaltain säästöjoukkolainoja, kuten sarjan EE ja sarjan I joukkovelkakirjalainat palkanlaskennan perusteella. Rahat on varattu kunkin osallistujan palkasta, ja kun rahaa on kertynyt tarpeeksi, yritys ostaa säästölainan työntekijän puolesta. Suunnitelma voi olla saatavana vain tietyille työntekijöille, kuten työntekijöille, jotka työskentelevät yrityksessä kokopäiväisesti.
- Säästölainasuunnitelma on työpaikkaohjelma, jonka avulla työntekijät voivat ostaa yhdysvaltalaisia säästölainoja (sarja EE ja sarja I) palkanlaskennan perusteella. EE-sarjan joukkovelkakirjalainoja voidaan ostaa tietyissä nimellisarvoissa, ja ne voidaan ostaa puolet niiden nimellisarvosta (maturiteetti). I-sarjan joukkovelkakirjalainat indeksoidaan inflaatioon; he ansaitsevat kiinteän koron ja inflaation, joka lasketaan puolivuosittain (käyttäen CPI-U: ta). EE- ja I-sarjan säästölainoihin kohdistuvat korot on vapautettu valtion ja paikallisista tuloveroista.Osteetut joukkovelkakirjat voidaan rekisteröidä yhdelle omistajalle tai useampia omistajia tai omistajia, joilla on yksi edunsaaja.
Kuinka säästölainasuunnitelma toimii
Säästölainasuunnitelmassa joukkovelkakirjalainat voidaan rekisteröidä yhdelle omistajalle, yhteisomistajille tai yhdelle omistajalle yhdessä edunsaajan kanssa, joka saa joukkovelkakirjalainan joukkovelkakirjan haltijan kuollessa. Useimmissa työpaikan säästölainajärjestelyissä on saatavana kahta tyyppisiä joukkovelkakirjalainoja, sarjan EE ja sarja I. Näiden kahden erotus on tapa, jolla ne maksavat korkoa.
Säästölainasuunnitelmaan liittyvä määrä osallistujan palkkasummaa on varattu kullekin ajanjaksolle, kunnes yrityksellä on tarpeeksi rahaa säästölainan ostamiseen työntekijän puolesta.
Säästölainojen tyypit
Sarjan EE-joukkovelkakirjalainat
EE-sarjan joukkovelkakirjalainojen, jotka laskettiin liikkeeseen ensimmäisen kerran vuonna 1980, arvo taataan vähintään kaksinkertaiseksi arvoina joukkovelkakirjalainan alkuperäisen voimassaoloajan, tyypillisesti 20 vuoden ajan. Useimpien EE-joukkovelkakirjalainojen korkojen maksamisen kokonaiskesto ylittää alkuperäisen eräpäivän, jopa 30 vuotta liikkeeseenlaskusta. 30 vuoden kuluttua joukkovelkakirjat eivät enää ansaitse korkoa.
EE-sarjan joukkovelkakirjalainoja voidaan ostaa nimellisarvoissa 50, 75, 100, 200, 200, 500, 1000, 5000 tai 10 000 dollaria, ja ne voidaan ostaa puolet nimellisarvostaan. esimerkiksi 10 000 dollarin EE-joukkovelkakirjalaina maksaa 5000 dollaria.
Sarjan I joukkovelkakirjalainat
I-sarjan joukkovelkakirjalainoja voidaan ostaa nimellisarvoissa 50, 75, 100, 200, 200, 500, 1 000 tai 5000 dollaria. Kauppahinta on sama kuin nimellisarvo. Inflaatioindeksoidut I-sarjan joukkovelkakirjat otettiin käyttöön vuonna 1998, ja niiden tarkoituksena on antaa sijoittajille tuotto ja suoja heidän ostovoimaansa.
I-sarjan joukkovelkakirjalainat ostetaan nimellisarvoon ja ne ansaitsevat yhdistetyn koron: kiinteän tuottoprosentin joukkovelkakirjalainan ostohetkestä lähtien ja inflaatioprosentin, joka lasketaan kahdesti vuodessa kaikkien kaupunkiasiakkaiden kuluttajahintaindeksin (CPI-U) perusteella.). Kuten EE-joukkovelkakirjalainat, voin myös ansaita korkoja jopa 30 vuodeksi.
Erityiset näkökohdat
EE- ja I-sarjan säästölainojen koroista kannetaan liittovaltion veroja, samoin kuin valtion ja paikallisia kiinteistö-, perintö-, lahja- ja muita valmisteveroja. Ansaittu korko on kuitenkin vapautettu valtion tai paikallisista tuloveroista.
Sijoittaja voi lykätä joukkovelkakirjalainan kertyneen koron ilmoittamista liittovaltion tuloveroa varten, kunnes joukkovelkakirjalaina lunastetaan, siirretään jollekin toiselle tai lopettaa korkojen ansaitsemisen. Kun EE- ja I-joukkovelkakirjat erääntyvät, ne lunastetaan automaattisesti ja ansaitut korot ilmoitetaan liittovaltion tuloverotusta varten.
Sijoittaja voi käyttää kahta menetelmää korkojen ilmoittamiseksi liittovaltion tuloveroa varten: kassa ja suorite. Kassaperusteista menetelmää noudattaen liittovaltion vero lykätään joukkovelkakirjalainan lopullisen maturiteetin, lunastuksen tai muun verollisen luovutuksen vuoteen sen mukaan, kumpi on aikaisempi. Suoriteperusteisesti korot ilmoitetaan vuosittain niiden kertyessä.
