Kun varakkaat puhuvat verosuunnittelusta, he tekevät sen heikentyneellä sävyllä - katsovat hartioilleen ikään kuin halu säästää rahaa huijaa hallitusta. Itse asiassa IRS: llä ei ole puolueellisuutta verovelvolliselle riippumatta tulotasosta, joka hyödyntää laillisia verotuksen minimointimenetelmiä.
Investopedian nettovarallisuusseuranta
Valitettavasti varakkaille on lopetettu useimmat yleisimmät verohelpotukset heidän korkean tulotasonsa vuoksi. Tämä ei tarkoita sitä, että varakkaille ei ole laillisia verosuunnittelumahdollisuuksia. Pienellä tietämyksellä, luovuudella ja ennakoidulla ajatuksella korkeamman veroluokan ihmiset voivat säästää enemmän veroihinsa kuin amerikkalainen keskimäärin ansaitsee vuosittain.
Työllisyystulojen suojaamisen lailliset strategiat
Thomas Stanley paljasti silmänsä avaavassa kirjassaan "Millionaire Next Door" (1996), että tuolloin kaksi kolmasosaa Yhdysvaltain miljonääreistä oli itsenäisiä ammatinharjoittajia tai pienyritysten omistajia. Vielä useammat ihmiset työskentelevät ulkopuolisissa yrityksissä ja johtavat pientä kotiyritystä. Niille pienyritysten omistajille on valtavia verosuunnittelumahdollisuuksia, joihin ei sovelleta tavanomaisia tulorajoituksia.
Ehkä yksi suurimmista verovähennysmahdollisuuksista on pienyritysten eläkesuunnitelmien käyttö. Nykyisten lakien mukaan IRS ei tyypillisesti sisällytä näihin suunnitelmiin rahoitettua rahaa yrityksen omistajan tai itsenäisen ammatinharjoittajan voittoon. Jos varakas veronmaksaja voi viivyttää liiallisia menoja eläkkeelle siirtymiseen asti, näiden varojen verotusta voidaan välttää.
Toinen vaihtoehto on suojata tuloja maksimoimalla pienyritysten terveydenhuollon ja työsuhde-etuuksien suunnitelmat. Perustamalla terveydenhuollon säästötilejä, terveyskorvausjärjestelyjä ja § 125 -suunnitelmia kustannukset, jotka olisivat olleet yksittäisten verovelvollisten vähennyskynnysarvon yläpuolella, voidaan maksaa ennen veroja yrityksen kautta.
Toinen laillinen tulonsuojelutyyppi on laskea jälkeläiset yrityksen palkkalistoille. Näin saadaan kaksi suurta hyötyä: FICA: n ja liittovaltion työttömyysveroja ei ehkä tarvitse maksaa, jos lapsi on alaikäinen, ja lapsi voi pystyä maksamaan IRA: ta ansaituista tuloistaan. Puolison palkkaaminen tuottaa samanlaisia tuloksia. Koska FICA-summalle on asetettu vuosittainen enimmäismäärä, yhdelle puolisolle voidaan maksaa korvaus, joka on huomattavasti suurempi kuin raja. Näin toimiminen voi tarkoittaa, että yksi puolisoista maksaa vähemmän sosiaaliturvajärjestelmään, mutta se antaa myös parille mahdollisuuden sijoittaa yksityisesti sen sijaan, että annettaisiin se sosiaaliturvajärjestelmän käsiin. (Jos haluat lisätietoja, katso Palkanlaskennan vähennykset .)
Strategiat sijoitustulojen suojaamiseksi
Roth IRA on yksi suurimmista verosuunnittelumahdollisuuksista, jotka tulevat esiin vuosikymmenien aikana. Valitettavasti monet varakkaat sijoittajat eivät saa käyttää niitä, koska heidän oikaistut brutotulonsa ovat liian korkeat. Nämä sijoittajat voivat harkita perinteisen IRA: n rahoittamista. Vaikka nämä IRA: t eivät tarjoa etukäteen vähennyksiä tai verovapaita peruutuksia, ansiot voivat silti kertyä verovelkaantuneella pohjalla pitkällä aikavälillä. (Lisätietoja tästä on artikkelissa Onko FRA-veroihin kohdistuvia IRA: n viivästyneitä tuloja? )
Toinen vajaakäytössä oleva verovähennystekniikka on "veroerien yhteensovittaminen". Tämä tekniikka antaa sijoittajalle mahdollisuuden määrittää, mitä osakkeita tai sijoitusrahastoja hän myy, toisin kuin IRS-oletusmenetelmä, joka tapahtuu ensin sisään, ensin ulos (FIFO). Veroerien yhteensovittaminen voi antaa valtavia säästöjä, kun osakkeet, jotka tuottavat vähän voittoa tai jopa tappiota, myydään pitkäaikaisten sijoitusten, jotka osoittavat merkittäviä voittoja, osakkeiden sijasta.
Vakuuttavilla sijoittajilla, joilla on lapsia, on lisämahdollisuuksia suojata sijoitustuloja ja voittoja IRS: ltä. Yksi suosituimmista, yhdenmukaisista siirtolahjoista alaikäisille (UTMA) säilytystilit, on pudonnut valokeilaan 529 suunnitelman käyttöönoton jälkeen. Vaikka nämä tilit eivät ehkä ole enää parhaita yliopistojen säästövälineitä, ne tarjoavat ainutlaatuisen mahdollisuuden. Vanhempi, joka omistaa erittäin arvostetut osakekannat, voi "lahjoittaa" varaston lapselle, pyytää lasta myymään sen ja ilmoittaa sitten osan voitosta lapsen huomattavasti alhaisemmassa veroryhmässä. (Lisätietoja saadaksesi 529-suunnitelman valitseminen .)
Varakkaalla vanhemmilla ja isovanhemmilla on ainutlaatuinen mahdollisuus käyttää § 529 -suunnitelmia siirtää rahaa pois omaisuudestaan ja suojata huomattavien määrien kasvu tulevaisuuden tuloveroilta, jos niitä käytetään minkä tahansa perheenjäsenen korkeakoulujen kuluihin. Sisäisen tulolain mukaan jokainen lahjoittaja voi lahjoittaa enintään viisinkertaisen vuotuisen lahjapoissulkemisrajansa osastolle 529 tarkoitetulle tilille lapselle, kunhan useita lahjoja samalle henkilölle ei ole annettu seuraavien viiden vuoden aikana. Kiinteistöveron ylärajan ollessa yli 50%, tämä voi olla yhtä suuri kuin 25 000 dollarin kiinteistöveronsäästö jokaisesta 50 000 dollarin lahjasta.
Viimeisenä, mutta ei vähäisimpänä, varakkaiden sijoittajien, joilla on hyväntekeväisyysputki, tulisi välttää käteisen lahjoittamista niin paljon kuin mahdollista. IRS antaa sijoittajille lahjoittaa huomattavasti arvostettuja arvopapereita voittoa tavoittelemattomille organisaatioille ja poistaa arvonalennuksen kokonaismäärästä. Tämä säästää sijoittajia vaikeuksissa, koska heidän on myytävä omaisuus itse, maksettava veroa voitosta ja annettava pienempiä lahjoituksia hyväntekeväisyysjärjestölle. Lyhyesti sanottuna, lahjoita osake ja pidä käteistä. (Jos haluat lisätietoja, lue Lahjoitusten vähentäminen .)
Kysyviä strategioita, joita vältetään
Kuten aiemmin mainittiin, IRS: llä ei ole ongelmaa varakkaiden sijoittajien kanssa, jotka välttävät verotusta niin paljon kuin laillisesti sallitaan. Kuitenkaan mikään artikkeli varakkaista verosuunnittelustrategioista ei olisi täydellinen ilman varoitusta käytännöistä, jotka voivat laskeutua kuumaan veteen. Vaikka saatat kuulla ihmisiä, jotka hurraavat näitä strategioita cocktailjuhlissa, varoita - ne voivat johtaa sakkoihin ja jopa vankilaan.
Suosituin väärinkäyttävistä verostrategioista, joihin kohdistuu raskaita IRS-syytteitä, on offshore-omaisuusrahastot. Vaikka Sveitsin tai Caymansaarten pankkitilin hankkiminen voi kuulostaa erittäin korkealta, nämä tilit ovat laittomia käytettäessä Yhdysvaltain tuloveroja. Lisäksi syyskuun 11. päivän jälkeisissä säännöksissä asetetaan tiukat rajat, kuinka paljon rahaa voidaan siirtää ulkomaille ja mihin tarkoituksiin. Jos joku suosittelee, että käytät yhtä näistä rahastoista, haluat saada toisen ja kolmannen lausunnon riippumattomilta veroammattilaisilta. (Katso lisätietoja kohdasta Offshore-sijoitusten plussat ja miinukset .)
IRS kohdistuu myös rikkaisiin sijoittajiin, jotka tekevät "riippumattoman osapuolen" liiketoimia verotuksen välttämiseksi. Lyhyesti sanottuna kaikki lähipiirin väliset liiketoimet tulisi suorittaa ikään kuin ne olisi tehty täydellisten vieraiden välillä. Esimerkiksi vanhemmat, jotka myyvät arvostettuja kiinteistöjä lapsilleen puolet markkina-arvosta (välttääkseen verojen maksamisen voitosta) eivät todennäköisesti tee tätä täysin vieraalla. Varakkaat verostrategiat, joita ei käytetä oikeudenmukaisesti, ovat IRS-toimenpiteiden alaisia.
Viime kädessä perheyhtiöistä (FLP) on tullut suosittu tapa yrittää siirtää omaisuutta seuraavalle sukupolvelle. Vanhempien on säilytettävä omaisuuden hallinta ja vältettävä lahjavero-sääntöjä. Vaikka on tapauksia, joissa sellaiset kumppanuudet voidaan rakentaa oikein, niitä käytetään väärin väärinkäyttääkseen IRS: n ankaraa valvontaa. FLP: n käyttö johtaa todennäköisesti sinut ja kaikki muut verostrategiasi mikroskoopin alle. (Lisätietoja FLP: stä on artikkelissa Suojaa henkilökohtainen omaisuus .)
Pohjaviiva
On huhuttu, että Warren Buffett, yksi maailman rikkaimmista miehistä, maksaa vähemmän veroja kuin hänen sihteerinsä. Onko se totta vai ei, ei ole mahdollista, että joku ansaitsee satoja tuhansia dollareita melkein saman veron verran kuin joku, joka ansaitsee vain murto-osan siitä. Temppu on olla tietoinen ja strateginen laillisten varakkaiden verosuunnittelustrategioiden käyttämisessä hyvissä ajoin ennen veroilmoituspäivääsi. Näin varmistat, että sinä ja perheenjäsenesi, ei IRS, olette kovan työn kokonaishyötyjä. (Lisätietoja tästä on vuoden loppuvuoden veron säästövinkkejä .)
