Mikä on Roth IRA -muunnos?
Roth IRA -muutos on vanhuuseläkevarojen siirto perinteisestä, SEP- tai SIMPLE IRA -sivustosta Roth IRA: han, mikä luo verotettavan tapahtuman. Roth IRA -muunnoksesta voi olla hyötyä henkilöille, joilla on suuret perinteiset IRA-tilit, jotka odottavat tulevien verolaskujensa pysyvän samalla tasolla tai kasvavan samaan aikaan kun aikovat aloittaa vetäytymisen veroetuiselta tililtään, koska Roth IRA sallii veron - ilmainen pätevien jakelujen nosto.
Avainsanat
- Roth IRA -muutokseen sisältyy vanhuuseläkevarojen siirtäminen perinteiseltä IRA: lta tai 401 (k) Roth-tilille. Koska ensin mainitussa on verovelka, kun taas Rothilla on verovapaus, maksettavat laskennalliset tuloverot on maksettava muunnettavista varoista Tuolloin. Ei ole aikaista peruuttamisrangaistusta. Tämä strategia on järkevä, jos säästötoimija uskoo, että perinteisen tilin laskennallinen verovelka kasvaa eläkkeelle lähestyessä, jolloin on parempi maksaa verot nyt kuin myöhemmin.
Kuinka Roth IRA -muunnos toimii
Muuntaminen voidaan suorittaa siirtämällä varoja suoraan perinteisen ja Roth IRA: n edunvalvojien välillä tai IRA: n omistaja jakamalla varat perinteiseltä, SEP: ltä tai yksinkertaiselta IRA: lta ja siirtämällä summan Roth IRA: lle 60 päivän kuluessa. jaetun summan vastaanottamisesta. Tällaiset muuntamiset olisi tehtävä asianmukaisella huolellisuudella, mahdollisesti konsultoimalla rahoitussuunnittelijaa tai henkilökohtaista veroalan ammattilaista, koska sillä voi olla huomattavia verovaikutuksia, jos sitä ei tehdä asianmukaisesti. Tämä on vielä tärkeämpää, koska 31. joulukuuta 2017 jälkeen valmistunutta Roth-muuntamista ei voida enää kehittää uudelleen, toisin sanoen sitä ei voida palauttaa takaisin perinteiseen IRA: han myöhemmin.
Kun muunnokset tekevät mielestä
Roth IRA -konversioiden suuri etu on verovapaat vetäytymiset eläkkeellä. Tämä voi olla houkutteleva, jos odotat olevan korkeammalla marginaalivero-osuudella eläkkeelle siirtymisessä, mikä ei tyypillisesti ole useimpien ihmisten kohdalla. Mutta muunnoksissa on myös toinen näkökohta, johon kiinnitetään vähemmän huomiota: Ajoittamalla tulossarjojen vastaamaan vuosia, jolloin veroaste on alhaisempi, näistä tuloksista maksettavien verojen määrä minimoidaan.
Verotukselliset näkökohdat ovat avain Roth IRA -muutokseen. Muutoin ei ole järkevää muuntaa, jos sinulle annetaan verolasku, joka on paljon suurempi kuin jos olisit odottanut nostaa varoja. Lisäksi rahan aika-arvo on tärkeä. Kädessäsi oleva dollari on arvokkaampi kuin tulevaisuudessa tulevaan aikaan tuleva dollari. Toinen tekijä on se, että et halua suurta muutosta yhden vuoden aikana lyödä sinua suurempaan veroluokkaan.
Toinen huomioon otettava näkökohta on hyväntekeväisyysvähennysten tekeminen IRA: n varoista. Vuoden 2018 verolaki-muutokset ovat tosiasiassa ottaneet nämä vähennykset pois monilta veronmaksajilta. Mutta jos käyttäisit IRA: n rahaa hyväntekeväisyyteen, julkisen hyväntekeväisyyteen maksettavan veron vähennys voi olla enintään 60% parin mukautetusta bruttotulosta (AGI) käteislahjoituksissa ja enintään 30% IRA: n kaltaisten arvopapereiden lahjoituksista. Jos maksuosuutesi ylittää nämä rajat, IRS antaa sinun siirtää ylijäämää eteenpäin viideksi vuodeksi.
Esimerkki Roth-muunnoksesta
Esimerkiksi, jos aviopari, joka odottaa hakevansa yhdessä 115 000 dollarin verotettavan tulon, muuntaa jopa 50 000 dollaria Roth IRA: ksi, he voisivat pysyä vuoden 2018 22 prosentin rajaveron rajoissa, mikä koskee verotettavaa tuloa välillä 77 401–165 000 dollaria. Tämän rajan yläpuolella oleva dollari potkaisi parin 24%: n kannattimeen.
