Sisällysluettelo
- Kelpoisuus Roth IRA: lle
- Roth IRA: n tulorajat
- Roth IRA: n osallistumisrajat
- Ajoitus Roth IRA: n kommentit
- Maksujen verohelpotukset
- Roth IRA: n vetäytymissäännöt
- Muutokset Roth IRA -sääntöihin
- Tietojen kirjaaminen
- Pohjaviiva
Roth IRA voi olla erinomainen tapa säästää rahaa eläkevuosillesi. Kuten perinteinen IRA-serkkunsa, tämän tyyppinen säästötili antaa sijoituksillesi mahdollisuuden kasvaa verovapaasti. Sen avulla voit myös milloin tahansa ottaa verovapaita maksuosuuksiasi. Roth IRA: t sallivat myös tietyin ehdoin veroettoman maksuosuuksien perimisen viiden vuoden pitoajan jälkeen. Näihin ehtoihin kuuluu 59½-vuotiaana saavuttaminen, vammaisuus tai varojen käyttö ensimmäistä kertaa suoritettaviin kotiinostomenoihin.
IRS: llä on tietysti, kuten muillakin veroedustavilla eläkesuunnitelmilla, erityiset säännöt Rothin IRA: ista. Nämä säännöt kattavat maksuosuudet, tulorajat ja sen, kuinka voit nostaa rahasi.
Kelpoisuus Roth IRA: lle
Ensisijainen vaatimus Roth IRA -maksuun osallistumiseksi on ansiotulo. Tukikelpoiset tulot saadaan kahdella tavalla. Ensinnäkin, voit työskennellä jonkun muun kanssa, joka maksaa sinulle. Se sisältää palkkiot, vinkit, bonukset ja verotettavat luontoisedut. Toinen tapa ansaita tukikelpoisia tuloja on oman yrityksen tai maatilan johtaminen. On myös joitain muita tulotyyppejä, joita käsitellään ansiotuloina Roth IRA -maksujen yhteydessä. Niihin sisältyy veroton taistelupalkka, sotilaallinen eropalkka, verotetut elatusaput ja työkyvyttömyysetuudet.
TÄRKEIMMÄT TAPAHTUMAT
- Vain ansaitut tulot voidaan maksaa Roth IRA: lle. Voit maksaa Roth IRA: sta vain, jos tulosi ovat alle tietyn summan (alle 139 000 dollaria yksinpeleille, 206 000 dollaria avioparille vuonna 2020). Enimmäispanos vuodelle 2020 on 6000 dollaria; Jos olet yli 50-vuotias, se on 7 000 dollaria.Voit periä verovapaita maksuja milloin tahansa, mistä tahansa syystä, Roth IRA: lta. Voit poistaa ansiosi Roth IRA: lta, mutta se saattaa aiheuttaa veroja ja sakkoja riippuen ikäsi ja tilisi ikä.
Kaiken tyyppiset sijoitustulot arvopapereista, vuokrakiinteistöistä tai muista omaisuuseristä lasketaan ansaitsemattomiksi tuottoiksi. Joten sitä ei voida myöntää Roth IRA: lle. Muita yleisiä tulotyyppejä, joita ei lasketa, ovat:
- Elatusapu (ei verovelvollinen) Lasten tukiSosiaaliturvan eläke-etuudetTyöttömyyskorvauksetRikoslaitoksen vankien ansaitsemat palkat
Roth IRA -maksujen suorittamiselle ei ole ikärajaa tai -rajaa. Esimerkiksi kesätyötä tekevä teini-ikäinen voi perustaa ja rahoittaa Rothia (sen voi olla oltava säilytystili, jos hän on alaikäinen). Spektrin vastakkaisessa päässä 70-vuotiaiden työntekijä voi jatkaa osallistumistaan Roth IRA: hon. Tämä on päinvastoin kuin perinteinen IRA, joka estää maksuja 70 ½-vuotiaiden jälkeen.
Myös - ja toisin kuin perinteisessä IRA: ssa - sillä, että osallistut kelpuutettuun eläkesuunnitelmaan, ei ole merkitystä sinun oikeutesi suorittaa Roth IRA: n maksuosuuksia. Joten, jos sinulla on rahaa, voit osallistua 401 (k) -suunnitelmaan töissä ja sitten osallistua omaan Roth IRA: han.
Roth IRA: n tulorajat
Kelpoisuus osallistua Roth IRA -maksuun riippuu myös kokonaistuloistasi. IRS asettaa tulorajat, jotka rajoittavat palkansaajia. Rajat perustuvat muutettuun oikaistuun bruttotuloosi (MAGI) ja veroilmoituksen tilaan. MAGI lasketaan ottamalla oikaistu bruttotulo (AGI) veroilmoituksestasi ja lisäämällä takaisin vähennykset esimerkiksi asuntolainakoroista, itsenäisten ammatinharjoittajien veroista ja korkea-asteen koulutuksesta. IRS selittää MAGI: n laskennan yksityiskohtaisemmin.
Yleensä voit maksaa kokonaissumman, jos MAGI on alle tietyn summan. Vuonna 2020 se on 6000 dollaria tai 7000 dollaria, jos olet 50-vuotias ja sitä vanhempi. Jos MAGI on Roth IRA -vaihealueella, voit antaa osittaisen panoksen. Et voi osallistua ollenkaan, jos MAGI ylittää rajat. IRS päivitti Roth IRA: n tulorajat maksuosuuksille vuonna 2020 (niitä mukautetaan usein vuosittain inflaation huomioon ottamiseksi):
| Roth IRA: n tulo- ja maksuosuudet | |||
|---|---|---|---|
| Hakemuksen tila | 2019 MAGI | Vuoden 2020 MAGI | Osallistumisraja |
| Naimisissa jättämällä yhdessä | |||
| Alle 193 000 dollaria | Alle 196 000 dollaria | 6 000 dollaria (7 000 dollaria, jos ikä on yli 50) | |
| 193 000–202 999 dollaria | 196 000–205 999 dollaria | Aloita asteittainen lopettaminen | |
| Vähintään 203 000 dollaria | Vähintään 206 000 dollaria | Ei kelpaa suoraan Roth IRA: lle | |
| Naimisissa erikseen jättämällä * | |||
| Alle 10 000 dollaria | Alle 10 000 dollaria | Aloita asteittainen lopettaminen | |
| 10 000 dollaria tai enemmän | 10 000 dollaria tai enemmän | Ei kelpaa suoraan Roth IRA: lle | |
| Yksittäinen | |||
| Alle 122 000 dollaria | Alle 124 000 dollaria | 6 000 dollaria (7 000 dollaria, jos ikä on yli 50) | |
| 122 000 - 136 999 dollaria | 124 000–138 999 dollaria | Aloita asteittainen lopettaminen | |
| Vähintään 137 000 dollaria | Vähintään 139 000 dollaria | Ei kelpaa suoraan Roth IRA: lle |
Saatat pystyä kiertämään tulorajat muuttamalla perinteisen IRA: n Roth IRA: ksi, jota kutsutaan takaovi Roth IRA: ksi.
IRS-julkaisu 590-A tarjoaa laskentataulukon MAGI: n kuvaamiseen ja sallitut maksuosuudet.
Roth IRA: n osallistumisrajat
Kuka tahansa ikäinen voi osallistua Roth IRA -maksuun, mutta vuotuinen maksu ei saa ylittää heidän ansaittuja tuloja. Oletetaan, että Henryn ja Henriettan, avioparin, yhdessä jättävän hakemuksen, yhdistetty mukautettu bruttotulo (MAGI) on 175 000 dollaria. Molemmat ansaitsevat 87 500 dollaria vuodessa, ja molemmilla on Roth IRA. Vuonna 2019 he voivat maksaa tililleen enintään 6 000 dollaria, yhteensä 12 000 dollaria.
Pariskunnat, joiden tulot ovat hyvin erilaiset, saattavat houkutella lisäämään enemmän ansaitsevia puolisoiden nimeä Roth-tilille lisätäkseen heidän osuutensa. Valitettavasti IRS-säännöt estävät sinua pitämästä Roth IRA: n yhteisiä ylläpitäjiä - siksi sana "henkilö" on tilinimessä. Voit kuitenkin saavuttaa tavoitteesi, jonka mukaan maksat suurempia summia, jos puolisosi perustaa oman IRA: n, riippumatta siitä, työskentelevätkö he.
Pariskunnan on jätettävä yhteinen veroilmoitus parisuhteen IRA: n toimimiseksi, ja avustavalla kumppanilla on oltava riittävästi ansaittavia tuloja molempien maksujen kattamiseksi.
Kuinka tämä voi tapahtua? Palataan esimerkkinä takaisin myyttiseen parihimme. Sano, että Henrietta on ensisijainen leipomo, joka ansaitsee 170 000 dollaria vuodessa; Henry johtaa taloa ja ansaitsee 5000 dollaria vuodessa. Henrietta voi osallistua sekä omaan IRA: honsa että Henryn omaan, korkeintaan 12 000 dollaria. Heillä molemmilla on omat IRA: t - mutta yksi puoliso rahoittaa molemmat.
Aikataulu Roth IRA -kirjoituksille
Vaikka voit omistaa erilliset perinteiset IRA: t ja Roth IRA: t, vuotuisten maksuosuuksien dollariraja koskee kaikkia niitä yhdessä. Jos alle 50-vuotiaat tallettavat 2500 dollaria yhdestä IRA: sta verovuonna 2019, kyseinen henkilö voi maksaa vain 3 500 dollaria toiseen IRA: hon kyseisen verovuoden aikana.
Rahoitusosuudet Roth IRA: han voidaan suorittaa seuraavan vuoden veroilmoituspäivään saakka. Joten, maksut Roth IRA: lle vuodelle 2019 voidaan tehdä 15. huhtikuuta 2020 mennessä tuloveroilmoitusten jättämisen määräajassa. Veroilmoituksen jättämiselle pidentäminen ei anna sinulle enemmän aikaa tehdä vuosittainen maksu.
Jos olet todellinen varhaisten lintujen rekisteröijä ja sait veronpalautuksen, voit soveltaa osan siitä tai kokonaan maksuosuuteen. Sinun on ilmoitettava Roth IRA -miehellesi tai huoltajallesi, että haluat palautuksen tällä tavalla.
Siirtyminen Roth IRA: ksi verollisesta eläketilistä, kuten 401 k: n suunnitelmasta tai perinteisestä IRA: sta, ei vaikuta maksuosuuteen. Muunnoksen tekeminen kuitenkin lisää MAGI: tä, ja se voi laukaista tai lisätä Roth IRA -maksusummansiirtoa. Myöskään siirtymisiä Roth IRA: sta toiseen ei oteta huomioon vuosittaisissa maksuosuuksissa.
Verotautit Roth IRA -maksuista
Roth IRA: hon osallistumisen kannustimena on säästöjen luominen tulevaisuutta varten - ei nykyisen verovähennyksen saaminen. Maksut Roth IRA: iin eivät ole vähennyskelpoisia sinä vuonna, kun teet ne: Ne koostuvat verojen jälkeisestä rahasta. Siksi et maksa veroja varoista, kun peruutat niitä - verolaskusi on jo maksettu.
Voit kuitenkin saada 10–50% verohyvityksen Roth IRA: lle maksetusta määrästä. Matalan ja keskitulotason veronmaksajat voivat saada tämän verohelpotuksen, jota kutsutaan säästöluottoksi. Tämä eläkesäästöluotto on jopa 1 000 dollaria, riippuen arkistointiasemastasi, oikaistusta bruttotulosta (AGI) ja Roth IRA -maksuista.
Vuoden 2019 karsinnat ovat seuraavat:
- Yhteisesti naimisissa ja hakemuksessa olevien veronmaksajien tulojen on oltava alle 64 000 dollaria. Kotitalouspäälliköiden tulojen on oltava alle 48 000 dollaria. Yhden veronmaksajien tulojen on oltava alle 32 000 dollaria.
Saatu luoton määrä riippuu tuloista. Esimerkiksi, jos olet kotitalouden pää, jonka AGI: n tulot vuonna 2019 ovat enintään 28 875 dollaria, 2000 dollarin tai enemmän maksamalla Roth IRA: lla saadaan 1 000 dollarin verohyvitys - enimmäismäärä 50%. IRS tarjoaa yksityiskohtaisen kaavion säästöluottoista.
Verohyvitysprosentti lasketaan käyttämällä IRS-lomaketta 8880.
Roth IRA: n vetäytymissäännöt
Toisin kuin perinteiset IRA: t, Roth IRA: lle ei vaadita vähimmäisjakelua (RMD). Voit ottaa Roth IRA -maksusi milloin tahansa, mistä tahansa syystä, ilman minkään verojen tai sakkojen määrää.
Ansaintajaksot toimivat eri tavalla. Yleensä voit nostaa ansioita ilman rangaistuksia tai veroja, kunhan olet vähintään 59 vuotta vanha ja omistat tiliä vähintään viisi vuotta. Tätä rajoitusta kutsutaan 5-vuotiseksi sääntönä.
Peruutuksistasi voidaan periä veroja ja 10%: n rangaistus iästäsi ja täyttääkö 5-vuoden säännön vaatimukset.
- Alle 59½: Tuloista peritään veroja ja sakkoja. Voit ehkä välttää veroja ja sakkoja, jos käytät rahaa ensimmäistä kertaa kotiinostoon tai sinulla on pysyvä vamma. Jos menet kuoltasi, edunsaajasi voi myös ehkä välttää veroja jakelusta. 59½ tai yli: Ei veroja tai sakkoja.
- Alle 59½: Tuloista peritään veroja ja sakkoja. Voit ehkä välttää rangaistukset (mutta ei veroja), jos käytät rahaa tiettyihin tarkoituksiin. Ne sisältävät ensimmäistä kertaa ostamisen kotiin, pätevät koulutuskulut, korvaamattomat sairauskulut ja pysyvät vammat. Jos menet kuoltasi, edunsaajasi voi ehkä välttää rangaistuksia jakelusta. 59½ tai yli: Tuloista peritään veroja, mutta ei rangaistuksia.
Muutokset Roth IRA -sääntöihin
Vuoden 2017 verovähennys- ja työllisyyslaki teki joitain muutoksia Roth IRA: ta koskeviin sääntöihin. Jos aiemmin muutit toisen veroedustavan tilin (SEP IRA, SIMPLE IRA, perinteinen IRA, 401 (k) suunnitelma tai 403 (b) suunnitelma) Roth IRA: ksi ja muutit sitten mieltäsi, voit kumota sen muodossa uudelleenkehittäminen. Ei enää. Jos muuntaminen tapahtui 15. lokakuuta 2018 jälkeen, sitä ei voida tehdä uudelleen perinteiseksi IRA: ksi tai muuksi kuin se alun perin oli.
Tallennus Roth IRA: n kirjoituksiin
Sinun ei tarvitse ilmoittaa Roth IRA -maksua liittovaltion tuloveroilmoituksessa. On kuitenkin erittäin suositeltavaa pitää sitä kirjaa kunkin vuoden muiden verotietojen lisäksi. Se auttaa sinua osoittamaan, että olet täyttänyt viiden vuoden pitoajanjakson verovelvollisten tulojen jakamiseksi tililtä.
Joka vuosi, kun annat Roth IRA -osuuden, säilytysyhteisö tai edunvalvoja lähettää sinulle lomakkeen 5498, IRA- maksut . Tämän lomakkeen laatikossa 10 luetellaan Roth IRA -suorituksenne.
5 salaisuutta, joita et tiennyt Roth IRA: sta
Pohjaviiva
Vaikka Roth IRA: n maksuosuudet eivät ole verovähennyskelpoisia, ne tarjoavat sinulle mahdollisuuden luoda veroton säästötili. Voit käyttää tätä tiliä eläkkeellä tai jättää sen perintöksi perillisillesi. Roth IRA: t tarjoavat monia säännöllisen IRA: n etuja, mutta joustavammin. Ne toimivat hyvin ihmisille, jotka tarvitsevat todennäköisemmin verohelpotuksia myöhemmin kuin ennemmin. Yhden avaaminen on helppoa, ja monia erinomaisia Roth IRA -toimittajia käsittelee näitä tilejä.
Vertaile sijoitustilejä × Tässä taulukossa olevat tarjoukset ovat peräisin kumppanuuksista, joista Investopedia saa korvauksen. Palveluntarjoajan nimi KuvausAiheeseen liittyvät artikkelit
Roth IRA
Rothin ja perinteisten IRA-maksuosuuksien rajat vuodelle 2020
IRA
Roth IRA: n haitat jokaisen sijoittajan tulisi tietää
IRA
Kuinka IRA: n vetäytymistä verotetaan?
Roth IRA
Roth IRA Vs. Perinteinen IRA: Mikä on ero?
IRA
Laskevatko Roth IRA: n ansiot tuloja?
Roth IRA
Mitä tehdä, jos olet myötävaikuttanut liian paljon IRA: tasi
KumppanilinkitAiheeseen liittyvät ehdot
Henkilökohtainen eläketili (IRA) Henkilökohtainen eläketili (IRA) on sijoitusväline, jonka avulla yksityishenkilöt ansaitsevat ja osoittavat varoja eläkesäästöihin. lisää Mikä on perinteinen IRA? Perinteinen IRA (henkilökohtainen eläketili) antaa yksilöille suunnata veroja edeltävät tulot sijoituksiin, jotka voivat kasvattaa verojen lykkäystä. enemmän muokattua oikaistua bruttotuloa (MAGI) IRS käyttää muokattua oikaistua bruttotuloa (MAGI) määrittääksesi, onko sinulla oikeutta tiettyihin veroetuihin. lisää hiipimistä takaovi Roth IRA: ssa Takaovi Roth IRA antaa veronmaksajien osallistua Roth IRA: hon, vaikka heidän tulonsa ovat suuremmat kuin IRS: n hyväksymä tällaisten maksujen määrä. lisää Aviopuoliskon IRA Aviopuolisoiden IRA on strategia, jonka avulla työskentelevä puoliso voi osallistua IRA: hon ei-työskentelevän puolison nimissä tulovaatimusten kiertämiseksi. lisää Roth IRA: n täydellinen opas A Roth IRA on eläkesäästötili, jonka avulla voit nostaa rahasi verovapaasti. Opi, miksi Roth IRA voi olla parempi valinta kuin perinteinen IRA joillekin eläkettä säästäville. lisää