Mikä on pätevä eläkevakuutusmaksuhyvitys?
Pätevä eläkevakuutusmaksuhyvitys on yhden sivun verolomakkeeseen jätetty luotto, jota käytetään myös laskettaessa yksilön, kotitalouden päätä tai avioparin säästöluottoa. Tämä hyvitys vähentää suoraan verovelkalle maksettavien verojen määrää. Luotto tunnetaan myös säästöluotona ja siinä käytetään IRS-lomaketta 8880.
Avainsanat
- Pätevä eläkevakuutusmaksuhyvitys tunnetaan myös säästöluotona. Maksajat käyttävät IRS-lomaketta 8880 pätevän eläkevakuutusmaksujen hyvitykseen. Vuodesta 2019 lähtien luotto on käytettävissä yksittäisille veronmaksajille, joiden tulot ovat jopa 32 000 dollaria.
Hyväksytyt eläkevakuutusmaksutiedot
IRS tarjoaa säästöluottoa rohkaistakseen matalan tulotason henkilöitä osallistumaan pätevään eläkesuunnitelmaan. Tukikelpoiset pätevät eläketilit sisältävät perinteiset IRA: t ja Roth IRA: t sekä 401 (k) suunnitelmat, 403 (b) suunnitelmat ja 457 suunnitelmat. Veronmaksajat voivat hyödyntää tätä hyvitystä jopa vaatiessaan vähennyksiä IRA-maksuistaan. Vuodesta 2018 alkaen edunsaajana oleva veronmaksaja voi myös pystyä ottamaan tämän hyvityksen paremman elämäkokemuksen saavuttamisen säästötileille.
Tukikelpoisten osallistujien on täytettävä oikaistut bruttotulot (AGI). Vuodesta 2019 alkaen luotto on saatavana yhdelle veronmaksajalle, jonka tulot ovat jopa 32 000 dollaria. Tukikelpoisia ovat myös sellaiset kotitalousjohtajat, joiden tulot ovat enintään 48 000 dollaria, ja avioparit, jotka jättävät hakemuksen yhdessä tulojen kanssa, jotka ovat korkeintaan 64 000 dollaria. Muita kelpoisuusvaatimuksia ovat hakijan ollessa vähintään 18-vuotias, jota ei ole väitetty olevan riippuvainen toisen henkilön veroilmoituksesta, eikä kokopäiväistä opiskelijaa. Myös itsenäiset ammatinharjoittajat voivat saada luoton.
Valmistellaan lomaketta 8880
Lomakkeen 8880 on oltava mukana 1040, 1040 A tai 1040-NR veroilmoituksessa. Lomakkeen täyttämiseksi veronmaksajat tarvitsevat oikaistun bruttotulonsa (AGI) ja osuutensa kokonaissummasta pätevään suunnitelmaan. Laajuus on 10–50% ja riippuu AGI: sta. Enimmäisluotto on 2 000 dollaria (4000 dollaria naimisissa henkilöille, jotka jättävät yhdessä) IRA-maksuista.
Esimerkiksi vuonna 2019 verovelvolliset, jotka ovat naimisissa yhdessä jättäen avioliiton, voivat saada luottoprosentin, joka on 50 prosenttia maksuosuuksistaan ehdotusohjelmaan tai ABLE-tiliin, jos heidän AGI on 38 500 dollaria tai vähemmän; kotitalouksien päälliköt voivat saada luottokoron, joka on 50% AGI-arvosta, joka on 28 875 dollaria; ja yksittäiset arkistoijat voivat saada 50%: n hyvityksen AGI-arvostaan 19 250 dollaria tai vähemmän. Veronmaksajat, jotka ovat naimisissa yhdessä jättämällä hakemuksen, voivat saada 20%: n luottoprosentin, jos heidän AGI on välillä 38 501 - 41 500 dollaria; kotitalouksien päälliköt voivat saada 20 prosentin koron, jos heidän AGI on välillä 31 126–48 000 dollaria; ja yksittäiset arkistoijat voivat saada 20%: n verokannan, jos niiden AGI on välillä 20 751–32 000 dollaria. Poliisit, jotka ovat naimisissa yhdessä jättämällä hakemuksen, voivat saada 10%: n luottoprosentin, jos heidän AGI on välillä 41 501 - 64 000 dollaria; kotitalouksien päälliköt voivat saada 10 prosentin verokannan, jos heidän AGI on välillä 31 126–48 000 dollaria; ja yksittäiset arkistoijat voivat saada 10%: n verokannan, jos heidän AGI on välillä 20 751–32 000 dollaria.
Joten yksi veronmaksaja, jonka tulot ovat 19 500 dollaria ja IRA-maksut ovat yhteensä 2000 dollaria, voi vaatia 20% 2000 dollarista tai 400 dollaria. On tärkeää huomata, että siirtymismaksut eivät ole tukikelpoisia. Hyväksytystä järjestelystä tehdyt maksut voivat myös vähentää hyvitystä. IRS päivittää vuosittain tulo- ja maksurajoitukset, joka on verkkosivustollaan www.irs.gov.
