Sisällysluettelo
- 1.Etuuspohjaiset eläkesuunnitelmat
- 2. Eläketilien rajoitukset
- 3. Muuntaminen Roth IRA: ksi
- 4. Pysyvän säästäjän luotto
- 5. IRA: lle talletetut veronpalautukset
- 6. Sotilasreservisien apu
- 7. Perittyjen omaisuuserien jatkaminen
- 8. IRA Charity Distributions
- 9. Hybridi pienten työnantajien suunnitelma
- 10. Sijoitusneuvonta
- Muutamia muita lain etuja
Mitä sisältyy vuoden 2006 394-siviseen eläinsuojelulakiin (PPA), jota silloinen presidentti George W. Bush kutsui ”Amerikan eläkelakien kaikkein laajimmaksi uudistukseksi yli 30 vuodessa?” Lainsäätäjät suunnittelivat tätä lakia varmistaakseen, että työntekijät saavat heille luvattiin maksamaan eläkkeitä, ja parantamaan työntekijöiden mahdollisuuksia rahoittaa omaa eläkettä. Ja se tekee sen edelleen.
Vuoden 2006 laki laajensi suojaa, joka annettiin vuoden 1974 työntekijöiden eläketuloturvalaissa (ERISA), joka edellyttää suunnitelmia pitää osallistujat ajan tasalla ja vaikeuttaa huonojen toimijoiden hyödyntämistä ihmisillä, jotka yrittävät säästää eläkkeelle tai ansaita eläke.
Tässä on joitain PPA: n keskeisimmistä säännöksistä ja siitä, miten ne voivat auttaa eläkkeesi suojelemisessa.
Avainsanat
- Vuoden 2006 eläketurvalaki vahvisti työntekijöiden eläke-etuuksista johtuvia suojauksia.Se lisäsi huomattavasti summia, joita työntekijät voivat maksaa eläkesuunnitelmiin.Se antoi mahdolliseksi muuntaa 401 (k), 403 (b) ja 457 järjestelyvarat suoraan Rothiksi IRA: n varat. Se perusti tai teki pysyväksi joukon etuja pienituloisille työntekijöille, aktiivisessa työssä oleville sotilaallisille reserviläisille, eläkesuunnitelman perillisille, hyväntekeväisyysjärjestöjen lahjoittajille, pienille työnantajille työskenteleville ja muille.
1. Parempi etuuspohjaisten eläkejärjestelyjen rahoitus
PPA loi uudet vähimmäisrahoitusstandardit varmistaakseen, että työnantajat voivat täyttää työntekijöille suunnatut eläkelupauksensa rasittamatta eläkevakuutusjärjestelmää.
Tämä järjestelmä, johon kuuluu julkisen talouden organisaatio, nimeltään Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC), voisi kutsua veronmaksajia auttamaan eläkeläisiä, jos järjestelmällä on liian vähän rahoitusta - mikä se oli tilikauden 2018 lopussa. Eläkkeitä tarjoavien työnantajien on maksettava vakuutusmaksut PBGC: lle.
PPA muutti lakia siten, että eläkkeet alirahoittavat tai lopettavat yritykset joutuvat maksamaan enemmän vakuutusrahastoon. Se vaatii myös yrityksiä mittaamaan eläkevelvoitteensa tarkemmin ja antaa heidän mahdollisuuden osallistua enemmän eläkesuunnitelmiinsa hyvinä aikoina luodakseen tyynyn laihoille.
2. Korotut eläketilien maksuosuudet
Tämä johtuu siitä, että vuoden 2001 talouskasvun ja verohelpotuksen sovittelusta annettu laki (EGTRRA), joka allekirjoitettiin lailla 7. kesäkuuta 2001, loi joitain kattavia muutoksia eläkesuunnitelmasääntöihin, mukaan lukien korotettiin työnantajan suunnitelmien ja IRA: ien maksuosuuksia.
Näiden muutosten oli määrä poistua vuonna 2011, mutta eläkesuojalaki muutti ne pysyviksi.
IRA-maksuosuudet nousivat nopeasti sieltä. Verovuosina 2019 ja 2020 raja on 6000 dollaria. Ylimääräinen korjausmaksu on sallittu yli 50-vuotiaille. Määräksi vahvistetaan 1 000 dollaria verovuosiksi 2019 ja 2020.
Myös muun tyyppisten eläkesuunnitelmien maksuosuudet nousivat nopeasti. 401 (k), 403 (b) ja 457 (b) -suunnitelmissa verovuonna 2019 sallittu verosaatavien enimmäismäärä on 18 500 dollaria ja verovuonna 2020 se on 19 000 dollaria.
PPA: n myötä 50-vuotiaat ja sitä vanhemmat osallistujat saivat myös kyvyn osallistua kiinniottoon. 401 (k) s: n osuudet aloittivat 1 000 dollarilla vuonna 2002. Vuosina 2019 ja 2020 401 (k): n enimmäisosuus on 6000 dollaria.
$ 6, 000
IRA: n vuotuinen rahoitusosuusraja vuonna 2020, ja 50-vuotiaille ja sitä vanhemmille sallitaan ylimääräinen 1 000 dollarin korjausmaksu
3. Suorat muutokset pätevistä suunnitelmista Roth-IR: iin
PPA on syy, jonka perusteella voit ottaa varoja 401 (k), 457 (b) ja 403 (b) -suunnitelmista ja muuntaa ne suoraan Roth IRA: ksi. Ennen sitä joudut suorittamaan välivaiheen sijoittamalla varat ensin perinteiseen IRA: han.
PPA on myös helpottanut eläkesäästöjesi siirtämistä vaihtaessasi työpaikkaa.
4. Pysyvän säästäjän ansiota pienituloisille työntekijöille
Voi olla haastavaa varata rahaa eläkkeelle, jos et ansaitse paljon. Säästäjän luotto voi kuitenkin tehdä siitä helpompaa. Se tarjoaa pienituloisille ja alemman keskitulotason henkilöille enintään 1 000 dollarin verohyvityksen (2 000 dollaria, jos avioliitto tehdään yhdessä), kannustimena osallistua työnantajan tukemiin eläkesuunnitelmiin, IRA: iin ja ABLE-tiliin. EGTRRA otti säästölainan käyttöön väliaikaisena toimenpiteenä, ja PPA teki siitä pysyvän.
Maksimihyvityksen saamiseksi yksittäisillä hakejilla ei voi olla mukautettua bruttotuloa (AGI), joka on suurempi kuin 19 500 dollaria vuonna 2020. Yhteisesti jättäneillä avioparilla ei voi olla korkeintaan 39 000 dollaria AGI vuonna 2020 saadakseen enimmäisluoton.
Luotto loppuu asteittain, kun tulosi kasvavat. Yksittäisillä veronmaksajilla ei ole oikeutta siihen, kun heidän AGI ylittää 32 500 dollaria. Naimisissa veronmaksajissa oleva raja on 65 000 dollaria. Tulorajat indeksoidaan inflaation perusteella, joten ne saattavat nousta tai laskea tulevaisuudessa.
Säästäjän luotto on verokannustin, joka auttaa pienituloisia säästämään eläkkeelle siirtymiseen.
5. Veronpalautusten suora talletus IRA: ille
Nyt on mahdollista, että liittovaltion veronpalautus talletetaan suoraan IRA: han. Täytä tämä täyttämällä IRS-lomake 8888.
Voit ohjata hyvityksesi korkeintaan kolmeen tarkistus-, säästö- tai IRA-tiliin. Perinteiset, Roth- ja SEP IRA -sopimukset ovat oikeutettuja saamaan veropalautuksia suorissa talletuksissa, mutta YKSINKERTAISET IRA: t eivät ole.
PPA antoi veronmaksajille myös mahdollisuuden pyytää säästölainan tallettamista suoraan pätevään eläkesuunnitelmaan tai IRA: hon.
6. Rangaistuksia koskeva poikkeus päteville reserviläisille aktiivisesta toiminnasta
Sotilasvarannon jäsenet voivat saada tilauksia työskennellä armeijan kokopäiväisesti ja heidät voidaan lähettää. Jos tämä määräys on yli 179 päivää tai se on määräämättömäksi, IRS pitää henkilöä ”pätevänä varaajana”.
Aktiiviseen tehtävään kutsutut pätevät reservipalvelijat saavat suorittaa palkkioita IRA: lta, 401 (k): ltä tai 403 (b): ltä aktiivisen virkakautensa aikana maksamatta 10%: n verorangaistusta, jota yleensä sovelletaan ennen 59-vuotiaita suoritettuihin jakoihin.
Lisäksi pätevillä reserviläisillä, jotka ottavat vastaan jakelun ja lopulta tarvitsevat sitä, on kaksi vuotta aktiivisen velvollisuutensa päätyttyä viettää nämä jakelua IRA: hon.
Tämä poikkeus oli aluksi väliaikainen, mutta siitä tuli pysyvä vuoden 2008 sankareiden ansiotukien ja verojen lain (HEART Act) avulla.
7. Perittyjen eläkesuunnitelmien varojen jatkaminen
PPA: n takia aviopuoliso, joka ei ole aviopuoliso ja joka perii omaisuutta suunnitelmalta 401 (k), 403 (b) tai 457 (b), voi käyttää luottamusta siirtävää mekanismia sijoittaakseen nämä varat IRA: hon. Aikaisemmin vain puolisot voivat tehdä tällaisia siirtoja.
Tällaisia suoria siirtoja pidetään perittyinä IRA-varoina, ja niillä on erityiset vaadittavat vähimmäisjakosäännöt. Nämä säännöt ovat edelleen erilaisia puolisoiden ja muiden edunsaajien osalta.
8. Verovapaa jakelu IRA: lta hyväntekeväisyysjärjestöille
PPA päätti, että voit saada verohelpotuksen, kun otat jakelut perinteiseltä tai Roth IRA: lta lahjoittaakseen hyväntekeväisyyteen. Tästä väliaikaisesta verohelpotuksesta tuli lopulta pysyvä vuoden 2015 suojelemassa amerikkalaisia verokorkoilta (PATH) -laki. Sinun on oltava vähintään 70 ½ jakeluhetkellä.
Voit lahjoittaa jopa 100 000 dollaria verovelvolliselta vuodessa maksamatta veroa pätevästä hyväntekeväisyysjaosta. Nämä lahjoitukset lasketaan myös veroihin liittyviin vähimmäisjakeluihin.
Et voi kuitenkaan vaatia näitä määriä hyväntekeväisyyteen liittyvinä lahjoituksina, jos erittelet vähennykset. IRS ei salli kaksinkertaista upotusta.
Yksi suuri varoitus: Vuoden 2020 alussa lakiin allekirjoitettu TURVALLINEN laki vähentää eläketilien vähennyskelpoisen enimmäisosuuden enimmäismäärää aikaisempina vuosina tehtyjen vähennysten huomioon ottamiseksi.
Jos IRA: si sisältää sekä vähennyskelpoiset (verotukselliset) että vähennyskelvottomat (verojen jälkeiset) maksut, hyväntekeväisyysmaksujen katsotaan tulevan ensin vähennyskelpoisista (verotuksellisista) maksuista, mikä on edullisin vaihtoehto.
Tämä tarkoittaa, että enemmän IRA: n jäljellä olevasta rahasta voidaan jakaa sinulle verovapaasti olettaen, että tililläsi on vähennyskelvottomia maksuja.
Varmista, että hyväntekeväisyysjärjestö on oikeutettu, ennen kuin suoritat hyväntekeväisyysjakaumaa. Avunantajien neuvottelemat varat ja tietyt yksityiset säätiöt eivät ole tukikelpoisia. Varmista myös, että lahjoituksesi menevät suoraan IRA: lta hyväntekeväisyyteen.
9. Suunnitelmat pienille työnantajille
Työnantajilla on vähemmän paperityön vaatimuksia tämän yhdistetyn suunnitelman vaihtoehdon nojalla. Työntekijöiden on saatava tietyt vähimmäisetuudet ja vastaavat määrät tietyllä etuusohjelmalla.
Esimerkiksi järjestelyn 401 k: n osassa on ilmoitettava työntekijöille automaattisesti 4%: n palkan lykkäysmaksu ja vähintään 50%: n työnantajan ottelu vähintään 4%: n ensimmäisestä 4%: n palkasta välittömän oikeuden myöntämisen yhteydessä. Eläkeosuuden on oltava täysin oikeutettu kolmen vuoden kuluttua. Sen on myös tarjottava vähintään 1% lopullisesta keskimääräisestä palkasta palveluvuotta kohti, joka on enintään 20 vuotta, tai kassavarojen kaavan, joka kasvaa osallistujan vanhetessa.
10. Sijoitusneuvonta työpaikan eläkesuunnitelmiin osallistujille
Voit saada sijoitusneuvoja työpaikkaeläkesuunnitelmasi suunnitelmasponsorin (joka yleensä on työnantajasi) kautta, mutta sponsorin ja neuvoja antavan yksikön on noudatettava tiettyjä sääntöjä, jotka PPA asettaa.
Neuvonta voi tulla suunnittelijoilta, kuten sijoitusyhtiöiltä, pankeilta, vakuutusyhtiöiltä ja rekisteröidyiltä välittäjiltä. Edunvalvojan on tehtävä yksi kahdesta asiasta lain noudattamiseksi:
- Veloita sama maksu neuvontaan riippumatta siitä, mitkä sijoitussuunnitelman osallistujat valitsevatKäytä neuvoa varten kolmannen osapuolen hyväksymää tietokonemallia
Suunnitelman sponsorien on edelleen oltava varovaisia valtuuttaessaan ja valvoessaan uskonnollista neuvonantajaa. Heidän on valtuutettava neuvonantaja ja valvottava neuvontaohjelmaa vuosittain. Säännöksiä noudattaessaan tämä määräys kuitenkin vähentää suunnitelman sponsorien vastuuta osallistujiensa saamista sijoitusneuvoista.
Muutamia muita lain etuja
Vuoden 2006 eläketurvalaki yhdessä vuoden 1974 työntekijöiden eläketuloturvalain kanssa on vastuussa monista laeista, jotka nykyään suojaavat työntekijöiden eläkkeitä ja eläkesäästöjä. PPA loi joukon uusia eläke- ja eläkejärjestelyjä koskevia lakeja ja teki pysyviä noin 2001 väliaikaisia lakeja.
Edellä mainitun kymmenen säännöksen lisäksi laki helpotti työnantajien sisällyttämistä työntekijöihin automaattisesti työeläkesuunnitelmiin, lisäsi sitä, kuinka nopeasti työnantajan maksut työntekijöiden maksuperusteisiin eläkejärjestelyihin annettiin, ja antoi työntekijöille oikeuden monipuolistua työnantajakannasta heidän eläkesuunnitelmansa.
Ne, joilla on pitkät muistot kongressin triviasta, voivat muistaa, että laki sisältää myös joitakin pahamaisesti liittymättömiä säännöksiä, jotka liittyvät nahkakoripallot, kumi koripalloja ja lentopalloja. Mutta nämä pienet seikkailut estävät toimittajia ja historioitsijoita nukahtamasta ennen kuin he lukevat kaiken sivulle 394. Tai ei.
