Mikä on kiinnostamaton kustannus?
Ei-korkokulut ovat pankin tai rahoituslaitoksen toimintakulut, jotka luokitellaan erikseen korkokuluista ja luottotappiovarauksista. Esimerkkejä kiinnostamattomista kuluista ovat työntekijöiden palkat, bonukset ja etuudet; laitteiden vuokraus tai leasing; tietotekniikan (IT) kustannukset, vuokra, tietoliikennepalvelut, verot, ammattipalvelut, markkinointi; ja aineettomien hyödykkeiden poistot.
Avainsanat
- Ei-korkokulut ovat pankin kiinteät toimintakustannukset (esim. Palkat ja vuokrat). Intressikorot korvataan palvelumaksulla, kuten lainojen perinnästä aiheutuvat palkkiotuotot, lainojen myöhästymismaksut, vuosimaksut ja luottomaksut. Palkkiokorot ovat yleensä korkeampi sijoituspankeille kuin liikepankeille, koska kaupankäynti, varainhoito ja pääomamarkkinoiden neuvontapalvelut ovat kalliita.
Ei-kiinnostavien kulujen ymmärtäminen
Pankilla on kaksi pääasiallista kulut-kauhaa: korko ja ei-korko. Korkokulut syntyvät talletuksista, lyhytaikaisista ja pitkäaikaisista lainoista sekä kaupankäyntitilin veloista. Ei-korkokulut ovat muut kulut kuin talletusten ja joukkovelkakirjojen korkomaksut. Nämä kulut ovat usein operatiivisia kuluja, jotka aiheutuvat pankin päivittäisestä toiminnasta.
Pankkitapauserä, joka ei koske korkoa rahoituslaitokselle, edustaa kulua, jota ei suoraan liitetä tallettajan varojen houkuttelemiseen ja pitämiseen.
Epäkorkojen menojen pääkomponentit
Ei-korkoiset kulut ovat suuria, ja pankin on hallittava niitä huolellisesti voittojen maksimoimiseksi. Muuten liialliset korottomat kulut vaikuttavat suoraan tulokseen.
Ei-korkokulut edustavat pankin toimintakuluja, joista suurin osa koostuu henkilöstökuluista. Asumiskustannukset ja tietotekniikkakustannukset ovat myös olennaisia kustannuskomponentteja, samoin kuin ammattipalkkiot, etenkin lakipalveluista neuvotella pankkiin kohdistuvien aiempien, meneillään olevien ja tulevien petollisten toimien sovittelu.
Yhteenvetona ei-korkokuluja pidetään pankkien yleiskustannuksina, ja niitä käytetään laskemaan pankin yleiskustannussuhde trendianalyysiin ja ristivertailuihin vertaisten kanssa. Korottomat kulut jaettuna keskimääräisillä varoilla on yleiskustannussuhde. Kun yleiskustannussuhde nousee kohtuuttoman korkeaksi pitkään ajaksi, pankki käsittelee tyypillisesti ensin henkilöstömenot, koska suurin osa ei-korkokuluista on henkilöstömenot.
Osakkeenomistajat ovat viime vuosina kiinnittäneet enemmän huomiota johdon palkkioihin varmistaakseen, että johtajat eivät saa perusteetonta palkkaa. Osakkeenomistajat kannattavat yleensä kilpailukykyistä korvausta, mutta he haluavat nähdä, että henkilöstökustannukset ovat kohtuullisessa rajoissa.
Epäkorkoiset kulut pankkityypeittäin
Muut kuin korot ovat yleensä sijoituspankkien kohdalla korkeammat kuin liikepankkien. Pääsyy on, että sijoituspankit luottavat enemmän kauppaan, omaisuudenhoitoon ja pääomamarkkinoiden neuvontapalveluihin, jotka kaikki vaativat korkeampia työntekijöiden korvauksia. Liikepankin antama lainatoiminta ei edellytä Wall Street -korvaustasoa. Erot näkyvät numeroissa.
Esimerkiksi vuonna 2018 Morgan Stanleyn kiinnostamattomien kulujen osuus oli hieman yli 70% liikevaihdosta. Pelkästään korvaukset olivat noin 43% tuloista. Wells Fargon kokonaismäärästä ei-korko- ja henkilöstökulujen osuus oli 68% ja henkilöstökulujen 40%.
