Mikä on Net Premium?
Nettopreemio on vakuutuksen etujen odotettu nykyarvo, josta vähennetään tulevien vakuutusmaksujen odotettu nykyarvo. Nettovakuutuslaskelmassa ei oteta huomioon vakuutuksen ylläpitämiseen liittyviä tulevia kuluja.
Net Premium selitetty
Vakuutuksen nettopreemiarvo eroaa vakuutuksen bruttovakuutusarvosta, joka ottaa huomioon tulevat kulut. Nettopreemion ja bruttopreemion välinen laskettu ero on yhtä suuri kuin kustannuslaskelmien odotettu nykyarvo vähennettynä tulevien kulujen odotetulla nykyarvolla. Siten vakuutuksen bruttoarvo on pienempi kuin sen nettoarvo, kun vastaisten menojen arvo on pienempi kuin näiden kulukorvausten nykyarvo.
Koska nettovakuutuslaskelmassa ei oteta huomioon kuluja, yritysten on määritettävä lisättävien kulujen määrä aiheuttamatta vahinkoa. Tyyppisiä kustannuksia, jotka yrityksen on otettava huomioon, ovat palkkiot, jotka maksetaan vakuutuksia myyville edustajille, sovintoihin liittyvät juridiset kulut, palkat, verot, toimistomenot ja muut yleiset kulut. Palkkiot vaihtelevat tyypillisesti vakuutusmaksun mukaan, kun taas yleisiä ja juridisia kuluja ei välttämättä ole sidottu vakuutusmaksuun.
Arvioidakseen sallitut kulut yritys voi lisätä kiinteän määrän nettovakuutukseen (kutsutaan vakiokuormitukseksi), lisätä prosenttimäärän palkkiota tai lisätä yhdistelmän kiinteästä summasta ja prosenttimäärästä palkkiosta. Kun verrataan vakuutuksia eri nettopreemioihin, kiinteän summan lisääminen johtaa samansuuruiseen kustannusten osaan vakuutusmaksuihin, kunhan kulut vaihtelevat vakuutusmaksun suhteen. Käytettävän menetelmän määrittäminen riippuu vakuutukseen liittyvistä yleisistä ja juridisista kuluista, koska ne liittyvät vakuutusmaksun palkkioihin. Useimmat vakuutuslaskelmat jättävät liikkumavaraa ennakoimattomille tapauksille, kuten vakuutusmaksujen sijoittamisesta saatu raha on odotettua pienempi.
Nettopalkkion merkitys
Netto- ja bruttovakuutusmaksut auttavat selvittämään, kuinka paljon vakuutusyhtiö on verovelkaa. Valtion vakuutusosastot verovat usein vakuutusyhtiöiden tuloja. Verolaki voi kuitenkin antaa yrityksille mahdollisuuden vähentää bruttovakuutusmaksujaan ilmoittamalla kulut ja ansaitsemattomat palkkiot. Esimerkiksi, jos Ohion osavaltio asettaa veron Ohion vakuutusyhtiöiden maksamista bruttovakuutusmaksuista, mutta vero ei koske jälleenvakuutuksesta vähennettyjä määriä, sitä ei sovelleta myöskään bruttovakuutusmaksuihin, joita ei ansaita, koska vakuutusyhtiö tai vakuutuksenottaja peruuttaa käytäntö ennen sen voimassaolon päättymistä.
