Aviopuolisoiden yksilöllisten eläketilien (IRA) maksujen tekeminen on tärkeä tapa perustaa avioparin eläkepesämuna, jos vain yksi puolisoista on työssä. Henkilöt, joilla ei ole tuloja työpaikoista, eivät yleensä ole oikeutettuja maksamaan veroetuuksellisia eläketiliä, kuten IRA: ta, koska heillä ei ole "kelpoista" korvausta, jonka perusteella tällaisia maksuja voidaan perustaa. Aviopuolisille, työelämättömille henkilöille, joiden puolisot työskentelevät, on kuitenkin poikkeus, kunhan molemmat täyttävät tietyt vaatimukset.
Jos vaatimukset täyttyvät, työskentelevä puoliso voi suorittaa IRA-maksun työskentelemättömän puolison tai pienen tulotason puolison puolesta käyttämällä palkatun puolison tuloja tulovaatimusten täyttämiseen. Nämä tunnetaan puolison IRA-maksuosuuksina.
Avainsanat
- Jos yhdellä puolisolla on kelvollinen korvaus, tämä puoliso voi suorittaa IRA-maksuja ei-työskentelevän puolison IRA-maksuista. Perinteisillä ja Roth-IRA: lla on samat maksuosuuksien rajoitukset, mutta erilaiset kelpoisuusvaatimukset.Kummankin puolison IRA: t on pidettävä erikseen. IRA: ta ei voida pitää yhdessä.
Tukikelpoisuus puolison IRA-maksuosuuksiin
- Saa tukikelpoista korvausta vähintään puolison IRA-kokonaismäärästä ja mahdollisesta omasta IRA-maksustasi. IRA-maksuosuuksiin tukikelpoinen korvaus sisältää palkat, palkat, neuvot, palkkiot, veroton verotuksellinen palkka ja itsenäisen ammatinharjoittamisen tulot. Tee yhteinen tuloveroilmoitus puolisosi kanssa.
Ikärajat
Ikärajoitukset eivät koske säännöllisiä Roth IRA -maksuja.
Perinteisissä IRA-maksuissa, jotka on tehty vuodeksi 2019 ja sitä aikaisemmin, puolisoiden on oltava alle 70 ½-vuotiaita sen vuoden lopusta, jolle maksu suoritetaan. Tätä ikärajaa ei sovelleta vuonna 2020 suoritettuihin maksuihin ja sen jälkeen, kun ikäraja on poistettu vuonna 2019 annetun ikärajan asettamista koskevan lain (SECURE) mukaisesti.
Rahoitusrajoitukset perinteisille ja Roth IRA: ille
Vuosien 2019 ja 2020 osalta henkilökohtaisen maksun raja on pienempi seuraavista: a) 6 000 dollaria vuodessa alle 50-vuotiaille vuoden lopusta ja 7 000 dollaria jokaiselle 50 vuotta täyttäneelle; tai b) 100 prosenttia tukikelpoisesta korvauksesta.
Voit maksaa nämä määrät jokaiselle puolisonsa ja puolisonne sijoitusrahastoista, enintään 12 000 dollarilla - plus 1 000 dollarin korotusmaksu kummallekin puolison hyväksyttävyydestä (vähintään 50-vuotiaita).
Korvausrajat: Vain Roth IRA: lle
Perinteisille IRA-maksuille ei ole tulorajaa. Jos kuitenkin haluat osallistua puolisosi (tai itsesi) Roth IRA -maksuun, tulorajoituksia on.
Vuonna 2020 aviopari, joka jättää ilmoituksen yhdessä muutetun oikaistun bruttotulon (MAGI) kanssa, joka on jopa 196 000 dollaria (193 000 dollaria vuonna 2019), on oikeutettu osallistumaan kokonaismäärään jokaiseen heidän Roth-sijoitusrahastoonsa. Parit, joiden tulot ovat 196 000–206 000 dollaria (193 000–203 000 dollaria vuodeksi 2019), voivat tehdä osittaisen Roth-maksun. Kun heidän tulonsa ylittävät 206 000 dollaria (203 000 dollaria vuodeksi 2019), he eivät enää pääse Roth IRA: iin.
Verovähennykset: Perinteisiä IR-sääntöjä koskevat säännöt
Jos kumpikaan puolisoista ei osallistu työnantajan tukemaan suunnitelmaan, kuten 401 (k), voit vähentää sekä oman että puolison avustussumman kokonaismäärän. Jos työskentelevä puoliso kuuluu työnantajan tukemaan suunnitelmaan, heidän kykynsä vähentää kaikki perinteiset IRA-maksunsa, osa tai kaikki niistä riippuu heidän muutetusta oikaistusta bruttotulosta (MAGI) ja veroilmoituksen tilasta. Nämä säännöt selitetään IRS-julkaisussa 590-A, joka päivitetään vuosittain.
"Yksi näkemistämme suurimmista eduista ja suurin syy, jonka mielestäni osallistut avioliiton IRA: hon, on veroetu", sanoo Bryan Ward, CFP®, CIMA®, ProCore Advisorsin kanssa Newport Beachissä, Kalifornia. "Monet parit työskentelemme kanssa ovat korkeammissa veroluokissa ja etsimme lisätapoja verojen alentamiseksi. Pariskunnan verotettavien tulojen alentamisen lisäksi se tarjoaa myös uuden välineen säästää eläkkeelle."
Muut säännöt
Toisin kuin esimerkiksi säännöllinen tarkistus- tai säästötili, IRA: ta ei voida pitää yhteistilänä. Sen sijaan jokaisen puolison IRA on pidettävä puolison nimen ja verotunnuksen alla.
Edellä käsiteltävien puolison IRA-sääntöjen lisäksi IRA: hon sovelletaan myös muita sääntöjä. Näitä ovat seuraavat:
- IRA-maksut on suoritettava käteisellä (joka sisältää sekit). Arvopapereita, mukaan lukien sijoitusrahastot ja osakkeet, ei saa käyttää IRA-osallistujan rahoitusosuuteen. Verovuoden rahoitusosuudet on talletettava tai postitettava IRA: n säilytysyhteisölle veroilmoituksen määräpäivään mennessä - yleensä 15. huhtikuuta. Muista hankkia kuitti Jos lähetät postituksesi tai lähetät ne jäljitettävänä postitse. Saatat joutua toimittamaan todistuksen postituspäivämäärästä, jos vastauksesi saapuu IRA: n säilytysyhteisöllesi / toimitsijamiehelle 15. huhtikuuta jälkeen. Huomaa, että jokaiselle vuodelle, jonka määräaika on viikonloppuna, sitä pidennetään seuraavaan arkipäivään.Muista ilmoittaa verovuosi, johon maksuosuuttasi tulisi soveltaa. IRA: n säilytysyhteisöt / edunvalvojat tallettavat yleensä rahoitusosuutesi siitä vuodesta, jona ne saavat sen, ellet ilmoita shekissä tai mukana olevissa asiakirjoissa, että maksu on edellisenä vuonna. Sen sijaan voit tehdä osittaisia maksuja koko vuoden ajan, kunhan ne kaikki noudattavat 15. huhtikuuta asetettua määräaikaa. Voit suorittaa IRA-maksun myös sen jälkeen, kun olet jättänyt kyseisen vuoden tuloveroilmoituksen, mikäli noudatat 15. huhtikuuta asetettua määräaikaa.
