Mitä tappioita aiheutuu?
Tappioilla tarkoitetaan vakuutuksenottajille kuluvan vuoden aikana maksettuja etuuksia sekä muutoksia edellisen vuoden tappiovarauksiin. Tappiot edustavat voittoa, jota vakuutusyhtiö ei saa vakuutustoiminnastaan, koska varat maksetaan vakuutuksenottajille heidän vakuutussopimuksissaan määritellyn kattavuuden perusteella. Tappiot katsotaan tyypillisesti kalenterivuodeksi.
Avainsanat
- Tappioilla tarkoitetaan vakuutuksenottajille kuluvan vuoden aikana maksettuja etuja sekä muutoksia edellisen vuoden tappiovarauksiin. Tappiot edustavat voittoa, jota vakuutuksenantaja ei ansaitse vakuutustoiminnastaan, koska varat maksetaan vakuutuksenottajille korvausvaatimuksista.Vakuutusyhtiöt on varattava prosenttiosuus kokonaistuloista kattamaan mahdolliset korvausvaatimukset kaudella.
Tappioiden ymmärtäminen
Vahinkojen määrä voi vaihdella vuodesta toiseen vakuutusyhtiön osalta. Vakuutusyhtiöt pidättävät varauksen kattamaan vastuut vakuutuksista, jotka esitetään niiden vakuuttamilla vakuutuksilla. Varannot perustuvat ennusteisiin tappioista, joita vakuutuksenantajalla voi olla tietyn ajanjakson ajan, mikä tarkoittaa, että varannot voivat olla riittävät tai ne voivat kattaa yhtiön vastuut. Tarvittavien varantojen määrän arviointi edellyttää vakuutusmatemaattisia ennusteita vakuutustyyppien perusteella.
Esimerkiksi viime vuoden tulva on saattanut johtaa lisääntyneeseen määrään talonomistajien vakuutuksia, mikä lisäisi aiheutuneita tappioita. Jos tulvia ei ole tänä vuonna, aiheutuneet tappiot olisivat kuitenkin pienemmät.
Vaatimusprosessi
Vakuutuksenantajien kannalta ihanteellisessa maailmassa he vakuuttaisivat uusia vakuutuksia, kerääisivät vakuutusmaksuja eikä koskaan tarvitsisi maksaa etuuksia. Todellisuudessa vakuutuksenottajat tekevät korvausvaatimuksia onnettomuuksien sattuessa, ja vakuutuksenantajien on tutkittava ja maksettava korvausvaatimukset, jos niiden todetaan olevan oikeita.
Vakuutusvaatimus jätetään, kun vakuutuksenottaja jättää vahingonkorvauspyynnön, joka katetaan vakuutuksella. Vakuutusyhtiölle aiheutuu vahinkoa korvauksen johdosta, koska vakuutetulle maksetaan rahaa.
Kun korvausvaatimus on aloitettu, vakuutusyhtiöt arvioivat usein uudelleen jo käsiteltävänä olevat korvausvaatimukset. Vakuutusyhtiön on tarkistettava vaatimus varmistaakseen, että se on aito eikä vilpillinen. Vakuutuksenantajan on myös selvitettävä, tuleeko alun perin ennustetun korvausvaatimuksen arvo oikea. Jos uudelleenarvostusprosessin jälkeen todetaan, että vaatimuksen kustannukset ovat suuremmat kuin ennustetut määrät, yritykselle aiheutuisi tappioita.
Tappiovaraukset
Vakuutusyhtiöt haluavat saada voittoa saamistaan vakuutusmaksuista. Mutta heidän on myös noudatettava sopimusetuja, jotka esitetään heidän vakuuttamissa politiikoissa. Vakuutusyhtiöiden on siis varattava prosentuaalinen osuus kokonaistuloista kattamaan mahdolliset korvausvaatimukset kaudella, joka voi olla 8–12 prosenttia.
Tappiovarauksissa olevan varojen määrän on oltava riittävä suunniteltujen velkojen kattamiseen. Jos todelliset velat tai korvausvaatimukset ylittävät varantojen kokonaismäärän, yhtiöllä on tappio kirjanpitoonsa. Vakuutuksenantajan olisi löydettävä varoja korvaamaan korvaukset ja palauttamaan tappiovaraustilillä olevat varat. Tietysti, jos korvausvaateet ovat riittävän suuret tappiovarauksen käyttämiseksi, eikä ylimääräisiä varoja voida hankkia, vakuutuksenantaja voi tulla maksukyvyttömäksi.
Tappiot syntyneet ja vahingon suhde
Tappioita verrattuna vakuutusmaksuilla ansaittuihin rahasummiin kutsutaan tappiosuhteeksi - avaintilastoksi vakuutusyhtiön terveyden ja kannattavuuden arvioimiseksi. Esimerkiksi, jos yritys on maksanut korvauksia 100 000 dollaria jokaisesta vakuutusmaksussa kerätystä 400 000 dollarista, menetyssuhde olisi 20% ((100 000/400 000 dollaria) x100 prosenttiosuuden luomiseksi).
Tappiosuhteiden seuranta ajan myötä on tärkeää arvioitaessa kaikkia toiminnan näkökohtia (mukaan lukien hinnoittelu) ja taloudellista vakautta. Vakuutusyhtiön tappiosuhteen tulosten ymmärtämiseksi ajan mittaan on monia huomioitavia tekijöitä, muun muassa: ajanjakso, jonka aikana tappiot maksetaan, tarjottavien vakuutuslinjojen tiheys ja vakavuus, riittävyys hinnoittelusta, tappioiden hallintatoimenpiteiden määrästä ja muista mittareista.
Oikea maailma-esimerkki tapahtuneista tappioista
Marraskuussa 2018 tulipalot alkoivat Kalifornian Camp Creek Roadilla ja levisivät nopeasti, tultuaan valtion historian surkeimpaan tulipaloon. Leiripalossa - sen tultua tiedossa - tapettiin kymmeniä asukkaita ja tuhottiin yli 153 000 hehtaaria maata ja yli 18 000 rakennetta, koteja mukaan lukien.
Vakuutusyhtiö Merced Property & Casualty Co. kärsi tulipaloista 64 miljoonaa dollaria. CNN: n mukaan yrityksellä oli kuitenkin vain 23 miljoonaa dollaria omaisuutta. Seurauksena oli, että yritys pakotettiin myymään kaikki omaisuudensa korvausten kattamiseksi, jota kutsutaan selvitystilaan. Yhtiö meni maksukyvyttömäksi eikä sitä enää ole, koska vakuuttajalla ei ollut tarpeeksi vahinkovarantoa korvausten ja aiheutuneiden tappioiden kattamiseksi.
