Mikä on IRA-hyväksymissopimus ja suunnitelma-asiakirja?
IRA: n adoptiosopimus ja suunnitelma-asiakirja on sopimus IRA: n omistajan ja sen rahoituslaitoksen välillä, jossa tiliä pidetään. Tilinomistajan on allekirjoitettava IRA-hyväksymissopimus ja suunnitelma-asiakirja, ennen kuin yksittäinen eläketili (IRA) voi olla voimassa. Se sisältää tilinhaltijaa koskevat henkilökohtaiset perustiedot, kuten osoite, syntymäaika ja sosiaaliturvatunnus, ja siinä esitetään yksityiskohtaiset säännöt eläketilille.
IRA-hyväksymissopimus ja suunnitelma-asiakirja selitetty
IRA: n hyväksymissopimus ja suunnitelma-asiakirja selittävät suunnitelman vuotuiset rahoitusosuudet, kelpoisuusvaatimukset, miten rahoitusosuudet voidaan sijoittaa, kielletyt sijoituslajit (esim. Keräilyesineet) ja sijoitettavat määrät, miten ja milloin tilin varat voidaan nostaa, säännökset vaadittavista jakoista, kuinka työnantajan maksut jaetaan, millä ehdoilla tili voidaan siirtää, mitä tilille tapahtuu, jos omistaja (tallettaja) kuolee, ja mitkä palkkiot ja kulut liittyvät suunnitelmaan. IRA-hyväksymissopimukseen on liitettävä perussuunnitelma, joka selittää suunnitelman toiminnan.
IRS-lomakkeet
Tilinomistajan tulee täyttää IRA-hyväksymissopimus perinteisille ja Roth-IRA: ille sekä koulutus- ja säästötilille ja terveydenhuollon säästötilille (HSA). Tällainen sopimus saadaan päätökseen myös pätevien eläkejärjestelyjen, YKSINKERTAISEN IRA: n, SEP IRA: n ja monien erilaisten työnantajien tukemien eläkesuunnitelmien osalta. Internal Revenue Service (IRS) tarjoaa lomakkeita 5305 sisältäviä oppaita ja lomakkeita, jotka kattavat IRA: n käyttöönoton ja suunnitelmadokumentaation.
- Lomake 5305: Perinteinen yksilöllinen eläkevakuutustililomake 5305-A: Perinteinen yksilöllinen vanhuuseläketiltiForm 5305-E: Coverdell Education -säästörahastojen tiliForm 5305-EA: Coverdell Education -säästötili (sisäisen tulolain 530 jakson mukaan) Lomake 5305-R: Roth: n yksilöllinen vanhuuseläke-tiliForm 5305-RA: Roth: n yksilöllinen vanhuuseläke-tiliForm 5305-RB: Roth: n yksilöllinen vanhuuseläkehoitotili 5305-S: Yksinkertainen yksilöllisen eläkevakuutustiliForm 5305-SA: Yksinkertainen yksilöllinen vanhuuseläke-tiliForm 5305-SEP: Yksinkertainen yksilöllinen vanhuuseläke - lomake 5305-SEP Eläketilien maksusopimusForm 5305-SIMPLE: Säästämiskannustussuunnitelma pienten työnantajien työntekijöille (yksinkertainen) käytettäväksi nimetyn rahoituslaitoksen kanssaForm 5306: Prototyypin tai työnantajan sponsoroiman yksilöllisen eläkejärjestelyn (IRA) hyväksymishakemus
