Benjamin Franklin sanoi kerran: "Mitään ei voida sanoa olevan varmaa paitsi kuolema ja verot." Perustavan isän kuuluisa aksiooma on totta tänään kuin päivä, jolloin hän kirjoitti sen, mikä tarkoittaa, että sijoittajien on ymmärrettävä, mitä hallitus tekee. Liittohallitus. verottaa sijoitustoiminnan tuottojen - osinkojen, korkojen ja kiinteistöjen vuokrien - lisäksi myös realisoituneita myyntivoittoja.
Myös taxman on älykäs. Sijoittajat eivät voi välttyä veroista sijoittamalla epäsuorasti sijoitusrahastojen, pörssiyhtiöiden, REIT: ien tai kommandiittiyhtiöiden kautta. Verotuksessa nämä yksiköt ovat avoimia. Jakeluveron luonne kulkee sijoittajille suhteessa heidän taloudelliseen etuunsa, ja sijoittajat ovat edelleen verovelvollisia myyntivoittojen myynnistä.
Osingon vero
Yritykset maksavat osinkoja verojen jälkeisistä voitoista, mikä tarkoittaa, että verottaja on jo tehnyt leikkauksen. Siksi osakkeenomistajat saavat tauon - 15 prosentin verohelpotuksen "oikeutetuista osingoista", jos yhtiön kotipaikka on Yhdysvalloissa tai maassa, jolla on IRS: n hyväksyttävä kaksinkertaista verotusta koskeva sopimus Yhdysvaltojen kanssa.
Avainsanat
- Verot ovat väistämättömiä sijoitettaessa. Osinkoista verotettu määrä riippuu siitä, onko osinko pätevä vai ei, ja että osinkoihin sovelletaan kiinteää 15%: n verokantaa. Kun arvostetaan myyntivoittoveroja, pitoajalla on merkitystä, koska pidemmän aikavälin sijoituksille on matalampi verotustaso.. Lyhytaikaisia myyntivoittoja verotetaan 0, 15 tai 20 prosentilla tulotasosta ja arkistointiasemasta riippuen. Sijoitusten korkotuottoja käsitellään yleensä kuin tavallisia tuloja liittovaltion verotuksessa.
Toisaalta luokittelemattomia osinkoja, jotka maksavat muut ulkomaiset yritykset tai yhteisöt, jotka saavat vähämerkityksistä tuloa (esimerkiksi osinko maksetaan sijoitusrahaston hallussa olevien joukkovelkakirjojen koroista), verotetaan normaalilla tuloverolla, joka ovat tyypillisesti korkeampia.
Osakkeenomistajat hyötyvät verohelpotuksesta vain, jos heillä on ollut osakkeita vähintään 61 päivän ajan 121 päivän ajanjakson aikana, joka alkaa 60 päivää ennen osingonmaksupäivää. Lisäksi ei lasketa päiviä, joina vastaanottajan menetysriski vähenee (esimerkiksi myyntioption kautta, saman osakkeen myynti lyhyt laatikkoon tai esimerkiksi useimpien rahan rahan puheluoptioiden myynti). kohti vähimmäiskestoaikaa.
- Tapaus nro 1: Sijoittaja, joka maksaa liittovaltion tuloveroa marginaalisesti 35 prosenttia ja saa hyväksyttävän 500 dollarin osingon verotukselliselle tilille usean vuoden ajan omistamasta osakekannasta, on 75 dollaria veroa. Jos osinkoa ei ole määritelty tai sijoittaja ei noudattanut vähimmäisosuusaikaa, vero on 175 dollaria.
Sijoittajat voivat vähentää verojen purkamista, jos heillä on omaisuutta, kuten ulkomaisia osakkeita ja verotettavia joukkovelkakirjalainoja, verolaskennalla, kuten IRA tai 401 (k), ja pitää kotimaiset varastot säännöllisellä välitystilillä.
Korkovero
Liittovaltion hallitus kohtelee suurimman osan koroista tavanomaisina veronalaisina tuloina riippumatta siitä, minkä marginaalisen koron sijoittaja maksaa. Jopa nollakuponkilainat eivät pakene. Vaikka sijoittajat eivät saa rahaa eräpäivään mennessä nollakuponkilainoilla, heidän on maksettava veroa näille arvopapereille kertyvästä vuotuisesta korosta, joka lasketaan liikkeeseenlaskupäivän tuottohetkellä.
Poikkeus? Yhdysvaltojen osavaltioiden ja kuntien liikkeeseen laskemiin joukkovelkakirjalainojen korot, joista suurin osa on vapautettu liittovaltion tuloverosta. Sijoittajat voivat saada tauon myös valtion korkotuloista. Esimerkiksi Yhdysvaltain valtiovarainministeriö on vapautettu valtion tuloverosta, kun taas suurin osa valtioista ei verota korkoja valtion yksiköiden liikkeeseen laskemista kunnallisista joukkovelkakirjalainoista.
Sijoittajat, joihin kohdistuu korkeampi veroluokka, pitävät usein mieluummin kunnallisia joukkovelkakirjalainoja kuin muita joukkovelkakirjalainoja verotuksellisella tilillä. Vaikka kunnat maksavat matalampia nimelliskorkoja kuin vastaavan luottoluokan yritykset, verojen jälkeinen palautus näille sijoittajille on yleensä korkeampi verovapaissa joukkovelkakirjoissa.
- Tapaus nro 2: Sijoittaja, joka maksaa liittovaltion tuloveroa marginaalisena 32%: n verokannana ja saa 1 000 dollarin puolivuotiskauden koron 40%: n dollarin 5%: n yrityslainan pääomasta, on 320 dollaria veroa, jättäen 680 dollaria. Jos sama sijoittaja saa 800 dollaria korkoa 40 000 dollarin pääomaa 4%: n verovapaasta kunnallisesta joukkovelkakirjasta, liittovaltion veroa ei makseta, joten 800 dollaria ei muutu.
Vero myyntivoitoista
Uncle Sam: n vero toteutuneista myyntivoitoista riippuu siitä, kuinka kauan sijoittajalla oli arvopaperi. Pitkäaikaisten (yli vuoden) voittojen veroaste on 0%, 15% tai 20% verotettavasta tulosta ja arkistointiasemasta riippuen. Aivan kuten pätevien osinkojen hallussapitoaika, päiviä ei lasketa, jos sijoittaja on vähentänyt riskiä käyttämällä optioita tai lyhytaikaista myyntiä. Samaan aikaan lyhytaikaisia (alle vuoden voimassaolevan hallussapitoajanjakson) myyntivoittoja verotetaan tavanomaisella tuloverolla, joka on tyypillisesti korkeampi.
- Tapaus nro 3: 24% : n veroryhmän sijoittaja myy 100 XYZ-osakkeen osaketta, jotka on ostettu 50 dollarilla osakkeelta 80 dollarilla osakkeelta. Jos hän omisti osakekannan yli vuoden, olettaen, että ne kuuluvat 15%: n ryhmään, verovelka olisi 450 dollaria (15% (80 - 50) x 100) verrattuna 720 dollarin veroon, jos hallussapitoaika on alle vuoden.
Verotappiot ja pesemyynnit
Sijoittajat voivat korvata myyntivoitot joko saman verovuoden aikana toteutuneilla tai aikaisemmilta vuosilta siirretyillä pääomatappioilla. Yksityishenkilöt voivat myös vähentää nettopääomatappioita enintään 3000 dollaria muista verotettavista tuloista vuosittain, kun taas korvauksen ylittäviä tappioita voidaan käyttää tulevien vuosien voittojen korvaamiseen.
Sijoittajat voivat minimoida myyntivoittojen verovelvoitteensa korjaamalla verotappiot. Toisin sanoen, jos yksi tai useampi osakekannassa oleva osake putoaa alle sijoittajan kustannusperusteen, sijoittaja voi myydä ja realisoida verotuksellisia pääomiappioita, jotka ovat käytettävissä tasapainottaakseen myyntivoittoja joko samana tai tulevana vuonna.
7
Liittovaltion tuloverohaarojen määrä vuonna 2019: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% ja 37%.
Siellä on kuitenkin saalis. IRS: n mukaan "olennaisesti samanlaisen" arvopapereiden myynti ja takaisinhankinta 30 päivän kuluessa on "pesemyynti", jolle pääomatappio hylätään kuluvana verovuonna. Tappio lisää uuden sijainnin veropohjaa sen sijaan, että lykätään verovaikutus siihen saakka, kunnes osake myydään kaupassa, joka ei ole pintakauppa. Olennaisesti identtinen arvopaperi sisältää saman osakkeen, rahat-osto-optiot tai lyhyen myyntioption samat osakkeet, mutta ei toisen yrityksen osakkeet. samalla toimialalla.
- Tapaus nro 4: 35-prosenttisen veroryhmän sijoittaja myy 100 XYZ-osakkeen osaketta, jotka on ostettu 60 dollarilla osakkeelta 40 dollarilla osakkeelta, mikä merkitsee 2 000 dollarin tappiota, ja 100 ABC-osakkeen osaketta, jotka on ostettu 30 dollarilla osakkeelta 100 dollarilla osakkeelta, 7000 dollarin voitto. Vero on maksettava 5000 dollarin nettovoitosta. Korko riippuu hallussapitoajasta ABC: lle - 750 dollaria pitkäaikaiselta voitolta (jos verotetaan 15 prosentilla) tai 1.750 dollaria lyhytaikaiselta voitolta. Jos sijoittaja ostaa takaisin 100 XYZ: n osaketta 30 päivän kuluessa alkuperäisestä myynnistä, pesemyynnin pääomatappio hylätään ja sijoittaja on velkaa veron koko 7000 dollarin voitosta - 1 050 dollaria pitkäaikaiselta voitolta tai 2 450 dollaria lyhyeltä ajalta. - aikavälin voitto.
Bottom Line: Verot asia
Verot muuttuvat aina ja voivat vaikuttaa merkittävästi sijoittajien nettotuottoon. Osinkojen, myyntivoittojen ja pesemyynnin yksityiskohtaiset verosäännöt ovat saatavilla IRS-verkkosivustolla. Vaikka varojen huolellinen sijoittaminen ja verotappioiden keruu voivat vähentää verotaakkaa, yksittäiset vero-olosuhteet ovat ainutlaatuiset. Tästä syystä sijoittajien olisi kuultava omia rahoitus- ja veroneuvojiaan optimaalisen strategian määrittämiseksi sijoitustavoitteidensa mukaisesti.
