Sijoittajien on kehotettava hyödyntämään yhtiön tilinpäätöksessä annettua runsaasti tietoa auttaakseen heitä arvioimaan yritystä potentiaalisena sijoituskohteena. Kokonaiskannattavuuden kannalta nettotulot ovat ilmeinen lähtökohta analysoitaessa tilinpäätöstä. Tämä yhtiön tuloslaskelmassa oleva alhainen dollarimäärä on erinomainen indikaattori kannattavuudelle, koska se antaa arvon yritykselle maksetulle määrälle, kun kaikki tuotantokustannukset, poistot, verot, korot ja muut kulut on vähennetty. Nettotuloja ei kuitenkaan pidä käyttää yksinomaan yritystä arvioitaessa.
Liikevoittoprosentti
Liikevoittomarginaali on toinen tärkeä kannattavuuden ja tehokkuuden indikaattori, joka vertaa yrityksen ansaitsemia määriä ennen korkoja ja myyntiverot lasketaan. Marginaali auttaa analyytikoita ja potentiaalisia sijoittajia arvioimaan, kuinka menestyvät yritysjohtajat hallitsevat kuluja ja tuottavat tuloja. Korkea liikevoittomarginaali osoittaa vahvasti, että yritys hallitsee taitavasti kustannuksia ja tuottaa myyntiä.
Osakehinnan ja osakkeenomistajien kannattavuuden arviointi
Tilinpäätöstä voidaan käyttää arvioimaan yhtiön osakekurssi ja osakkeenomistajien kannattavuus. Useat muuttujat ovat hyödyllisiä tässä prosessissa. Osakekohtainen tulos (EPS) on sijoitetun pääoman tuoton indikaattori, joka osoittaa yhtiön kannattavuuden osakekohtaisesti. Hinta-tuotto-suhde (P / E) käyttää arvion määrittämiseen osakkeen EPS: tä verrattuna sen nykyiseen osakekurssiin. Hinnan ja kirjanpidollisen osuuden (P / B) suhdetta pidetään sijoittajien perusarvon mittarina, koska se paljastaa yrityksen markkina-arvon suhteessa sen todelliseen arvoon.
Osingonjakosuhde
Osinkosuhde on toinen hyödyllinen mittari, joka mittaa yrityksen kasvua, taloudellista vakautta ja osakkeenomistajille maksettua tuottoa. Osinkosuhde laskee prosenttiosuuden yhtiön tuloksesta, joka maksetaan osinkoina osakepääomasijoittajille. Mitä korkeampi suhde-arvo, sitä luotettavammin yrityksen ansiot voivat ylläpitää osingonmaksuja ja sitä vakaampana yrityksen katsotaan olevan. Edellisten tilikausien voitto, voittojen lukumäärä, jota ei makseta osakkeenomistajille osinkoina, osoittaa, minkä osan voitosta yritys sijoittaa uudelleen liiketoimintansa laajentamiseen.
Varat ja velat
Yhtiön taseeseen sisältyvä varojen ja velkojen erittely tarjoaa sijoittajille luotettavan kuvan yrityksen kokonaistilanteesta ja velan tilanteesta. Velkasuhteet, kuten nykyinen suhde, joka voidaan laskea tilinpäätöksessä annettujen tietojen perusteella, antavat analyytikoille arvioida yrityksen kykyä hoitaa jäljellä oleva velka. Suuria investointeja voidaan käyttää yrityksen nykyisen taloudellisen tilanteen arviointiin ja ne voivat tallentaa kasvupotentiaalin.
