Yli 6, 32 miljoonaa amerikkalaista (lukuun ottamatta sotilashenkilöstöä) asuu ulkomailla yli 160 maassa, merentakaisten amerikkalaisten yhdistyksen (AARO) mukaan., keskustelemme verolakeista ja -määräyksistä, jotka koskevat Yhdysvaltain kansalaisia ja ulkomailla asuvia ulkomaalaisia.
Arkistointivaatimukset
Internal Revenue Service (IRS) vaatii Yhdysvaltojen ulkopuolella asuvia Yhdysvaltain kansalaisia ja ulkomailla asuvia ulkomaalaisia toimittamaan tuloveroilmoituksen, jos heidän brutto tulonsa ovat suurempia tai yhtä suuret kuin sovellettava vapautus ja vakiovähennys. On myös suositeltavaa, että ne, joiden tulot ovat pienemmät kuin sovellettava vapautus ja vakiovähennys, toimittavat myös tuloveroilmoituksen. AARO: n mukaan Yhdysvaltojen veroilmoitusvaatimukset koskevat yhtä lailla amerikkalaisia riippumatta maasta, jossa he nykyisin asuvat. Siksi ulkomailla työskenteleviin kansalaisiin ja ulkomailla asuviin ulkomaalaisiin voidaan kohdistaa kaksinkertainen verotus (sekä paikallisilta että Yhdysvaltain veroviranomaisilta), mutta henkilöiden tulee tarkistaa veroammattilaiselta tai IRS: ltä, koska kaikki tilanteet eivät ole samat.
Veronmaksajien on toimitettava tuloveroilmoitukset sekä kiinteistö- ja lahjaveroilmoitukset (tarvittaessa). Jos työskentelet ulkomailla, sinun on toimitettava palautus, jos brutotulosi ylittävät tietyt IRS: n asettamat kynnysarvot. Tässä on ilmoittautumistilaan perustuvat määrät (vuoden 2011 luvut): yksin (9 500 dollaria), 65-vuotiaita tai sitä vanhempia (10 950 dollaria), kotitalouspäätä (12 200 dollaria), 65-vuotiaita tai vanhempia (13 650 dollaria), kelpuuttavaa leskiä (15 300 dollaria), 65 tai vanhemmat (16 450 dollaria), naimisissa yhdessä jättämällä hakemus (19 000 dollaria), eivät asu puolisoineen vuoden lopussa (3 700 dollaria), yksi puolisoista 65-vuotiaita tai vanhempia (20 150 dollaria), molemmat puolisot 65-vuotiaita tai vanhempia (21 300 dollaria) ja naimisissa arkistointia erikseen (3 700 dollaria).
Ulkomaiset rahoitusvarat
Vuodesta 2012 alkaen on olemassa ylimääräinen ilmoitusvelvollisuus. IRS: n "Offshore Voluntary Disclosure Programme" -ohjelman mukaan amerikkalaisten, joiden ulkomaiset rahoitusvarat ovat yli 50 000 dollaria yksityishenkilöiltä ja 100 000 dollaria aviopareille, jotka jättävät hakemuksen yhdessä, on ilmoitettava nämä varat. Hyväksyttäviä varoja ovat pankkitilit, mikä tahansa muun kuin Yhdysvaltain yksikön / henkilön liikkeeseen laskema osake, arvopaperi tai rahoitusväline ja kaikki osuudet ulkomaisessa yhteisössä. Jos kelpuutat, sinun on lähetettävä lomake 8938 veroilmoituksen mukana.
Fyysisen läsnäolon testi
Sinun on asuttava vieraassa maassa (tai maissa) vähintään 330 täyttä päivää 12 kuukauden ajan. IRS: n mukaan ulkomaalaisilla on oikeus oleskella ja työskennellä useammassa kuin yhdessä ulkomailla. Heidän on kuitenkin oltava fyysisesti läsnä näissä maissa vähintään 330 päivää kalenterivuoden aikana.
Ulkomaisten ansiotulojen poissulkeminen
Ulkomaisten ansiotulojen poissulkemisen tarkoituksena on vähentää Uncle Samin kaksinkertaista verotusta koskevan politiikan vaikutuksia. Vuodeksi 2012 amerikkalaiset voivat sulkea pois jopa 95 100 dollaria vuodessa ulkomaisista palkoista. Veronmaksajat, jotka vaativat tätä poissulkemista, maksavat veron verokannalla, jota olisi sovellettu, jos he eivät olisi vaatineet ulkomaisten ansiotulojen poissulkemista. Tämä tarkoittaa, että matalan mahdolli- sen verokannan sijasta ulkomaalaisia verotetaan normaalista veroluokastaan (elleivät he olisi käyttäneet poissulkemista) alkuperäisen 95 100 dollarin käytön jälkeen.
Ulkomaisen asunnon ulkopuolelle jättäminen
Ulkomaalaiset voivat jättää ulkopuolelle työnantajan maksamansa asumiskustannukset. Näitä työnantajan maksamia etuuksia ei tarvitse ilmoittaa osana ulkomaisia tuloja. Amerikkalaiset eivät voi sulkea pois samoja määriä kahdesti (ts. Lähteet, jotka juurtuvat sekä ulkomaisista palkoista että asumiseen liittyvistä eduista). Lisäksi itsenäiset ammatinharjoittajat eivät ole oikeutettuja ulkomaisen asumisen ulkopuolelle. Väärinkäytösten estämiseksi ulkomailla olevat voivat hakea ulkomaille maksettavan asunnon enimmäismäärää, joka voi olla enintään 16 prosenttia ulkomaisten ansiotulojen poissulkemisesta. Myöskään itsenäiset urakoitsijat eivät voi vedota ulkomaalaisten asuntojen ulkopuolelle jättämiseen. Sen sijaan riippumattomien urakoitsijoiden on valittava ulkomainen asuntovähennys lomakkeesta 2555.
IRS pitää seuraavia hyväksyttävinä summina ulkomaisen asunnon tekemistä varten: vuokra, korjaus, muut hyödykkeet kuin puhelin, asunnonomistajat ja vuokralaisten vakuutukset, asumisvero, palauttamattomat vakuudet tai vuokramaksut, huonekalujen vuokraus, asuntojen pysäköintimaksut ja verojen tasoitusmaksut työnantajasi.
Määräpäivät
Ulkomailla asuvien ja työskentelevien amerikkalaisten on 16. huhtikuuta asti toimitettava ja maksettava verot. IRS tarjoaa kuitenkin automaattisen jatkamisen ulkomaalaisille, joiden on jätettävä 15. kesäkuuta asti Yhdysvaltojen tuloveroilmoitukset. Hakemalla lomakkeen 4868 15. kesäkuuta mennessä, veronmaksajat voivat pyytää lisäaikaa 15 päivään lokakuuta asti. IRS: lle osoitetulla kirjepyynnöllä voidaan jatkaa jatkamista 15. joulukuuta saakka.
Pohjaviiva
Lopuksi, Yhdysvaltojen kansalaisuudesta luopuvat ulkomaalaiset eivät pääse koukkuun IRS: stä. He ovat edelleen Yhdysvaltojen verolakien alaisia kymmenen vuoden ajan luopumisesta.
