Todellisuudessa suurin osa kartanoista on liian pieniä, jotta niistä voidaan periä liittovaltion kiinteistövero, jota sovelletaan vuodesta 2020 lähtien vain, jos kuolleen omaisuuden arvo on vähintään 11, 58 miljoonaa dollaria. Ja useimmissa valtioissa ei ole kiinteistöveroa, joka peritään itse kiinteistöltä, eikä perintöveroa, jota verotetaan niitä vastaan, jotka saavat perinnön kiinteistöstä.
Kourallinen osavaltioita - Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey ja Pennsylvania - verovat edelleen eräitä omaisuutta, jotka ovat perineet kuolleiden henkilöiden kartanot; kymmenkunta osavaltiota ja Columbian piiri jatkavat kiinteistöjen verotusta. Maryland kerää molemmat.
Perintösi verotetaan ja millä verokannalla, riippuu sen arvosta ja suhteestasi kuolleeseen. Varojen arvo verotuksessa lasketaan sen perusteella, mikä tunnetaan niiden kustannusperusteena.
Vaikka molempia kutsutaan puhekielellä "kuoleman veroiksi", perintö- ja kiinteistöverot eroavat toisistaan. Omaisuuden vero peritään vainajan omaisuuden arvosta (kaikki kiinteät ja rahoitusvarat); perintövero peritään perinnöllisyyden arvosta vanhemmalta edunsaajalle.
Kustannusperusteen määrittäminen perinnöllä
Kiinteistöjen kustannuslaskelmat eroavat muista verotuksellisista laskelmista. Käytettäessä kustannusperustetta lasketaan omistamasi omaisuuserien myyntivoitot, mikä tarkoittaa omaisuuserän alkuperäistä arvoa verotusta varten, muutamilla oikaisuilla. Perimälläsi omaisuuserällä kustannusperuste on yleensä yhtä suuri kuin omaisuuden tai omaisuuden käypä markkina-arvo (FMV) ajallaan, jossa hänet kuolee tai kun omaisuuserät tosiasiallisesti siirrettiin.
Käypä markkina-arvo on hinta, jonka omaisuus tai omaisuuserä pakottaisi markkinoilla, kun otetaan huomioon, että ostajilla ja myyjillä on tietämystä omaisuudesta ja että liiketoimen toteuttamiselle on varattu kohtuullinen aika.
Jos omaisuuden arvo on laskenut kuolemantapauksessa tai sen siirtämispäivästä lähtien, omaisuudenhoitaja voi päättää käyttää vaihtoehtoista arvonmäärityspäivää omaisuudelle. Tämä pidentää arvonmääritystä kuuteen kuukauteen kuolemanpäivästä. Tällainen viivästys voi vähentää perinnöstä perittävää veroa.
Voit odottaa saadaksesi selville, tapahtuuko tällainen alennus tosiasiallisesti, koska voit valita vaihtoehtoisen arvonmäärityksen vuoden kuluttua veroilmoituksen maksamisesta. Kiinteistölain mukaan kiinteistön arvon on todellakin oltava arvonalentuneena kuuden kuukauden merkinnällä tämän vaihtoehdon valitsemiseksi. muuten on sovellettava yhtä tavanomaista arvostuspäivää.
Avainsanat
- Perinnöistä on harvoin liittovaltion vero, mutta kuusi osavaltiota verottaa niitä saatujen omaisuuserien kustannusarvon perusteella. Kustannusperusteinen luku on yleensä käypä markkina-arvo kiinteistön omistajan kuollessa tai kun omaisuus siirretään.Jos omaisuuden arvo on pudonnut sen jälkeen kun olet perinyt sen, voit sen sijaan valita arvostuspäivän, joka on kuusi kuukautta kuolemantapauksesta. Perhettävät puolisot eivät maksa perintöveroa; suorat jälkeläiset tekevät niin harvoin.
Mikä arviointipäivämäärä valitaan
Muutamia mahdollisia haittoja on, jos valitset vaihtoehtoisen päivämäärän. Yhden osalta ajoituksen on koskettava kaikkea perintöä; et voi valita sen sovellusta tiettyihin omaisuuksiin. Lisäksi sen luoma alhaisempi arvostus muodostaa tulevaisuudessa perustan mahdollisille myyntivoitoillesi. Sinulle voidaan sitten myöhemmin kohdistaa suurempi verolaskelma myyntivoitoista kuin siinä tapauksessa, että olisit valinnut korkeamman arvon omaisuuden perimisen yhteydessä.
Joitakin poikkeuksia näihin arvostussääntöihin voidaan soveltaa viljelyyn tai läheisesti pidettyyn liiketoimintaan liittyviin varoihin. Tutki näitä ennen kuin teet päätöksiä siitä, milloin ja miten arviointi suoritetaan.
Myytävien perittyjen omaisuuserien myyntivoitot
Tämän vuoksi myyntivoitot tai -tappiot on määritelty verotuksessa pitkäaikaisiksi myyntivoitoiksi tai -tappioiksi. Vaikka myyt ne heti, vältät epäsuotuisamman kohtelun, joka tyypillisesti kohdistuu alle vuoden ajan hallussa oleviin omaisuuseriin, joita yleensä verotetaan normaalilla tuloverokannalla.
Vapautukset perintöverosta
Jopa veroperintöjä tekevissä valtioissa perheenjäsenet yleensä säästävät verosta, samoin kuin suhteellisen pienet perinnöt. Elatuspuolisot ovat vapautettuja perintöveroista kaikissa kuudessa osavaltiossa. Myös kotimaiset kumppanit on vapautettu verosta New Jerseyssä. Jälkeläiset eivät maksa perintöveroa paitsi Nebraskassa ja Pennsylvaniassa.
Sekä kynnysarvot, joilla perintövero alkaa, että veloitetut korot vaihtelevat tyypillisesti suhteessa vanhempaan. Kynnysarvot vaihtelevat 500–40 000 dollaria ja verokannat ovat 1–18%. Kunkin valtion erityiset säännöt ovat monimutkaisia. Yleensä kuitenkin, sitä vahvempi on perhesuhde vanhempaan, sitä epätodennäköisempää on, että joudut maksamaan veroa, ja sitä alhaisempi verokanta.
Kynnysarvot ovat kullekin yksittäiselle edunsaajalle, ja saajan on maksettava vero. Muista, että verotus koskee vain sitä perintöosaa, joka ylittää vapautuksen. Valtio voi periä perintöistäsi 13%: n veron, esimerkiksi jos ne ovat yli 10 000 dollaria. Siksi, jos ystäväsi jättää sinulle 20 000 dollaria hänen testamentissaan, maksat veroa vain 10 000 dollarista, 1300 dollarin laskusta. Sinun on ilmoitettava nämä tiedot valtion perintöverolomakkeella.
