Kun lapsi siirtyy kohti aikuisuutta, edessäsi useita virstanpylväspäätöksiä. Kummassakin tapauksessa osa päätöstä liittyy haluun auttaa lapsesi itsenäisyyttä ja vastuullisuutta. Mutta yksi virstanpylväs, jota et ehkä ennakoi, vaikka se olisi osa heidän kasvamiskokemustaan, on ensimmäisen tuloveroilmoituksen tekeminen lapsesi nimessä.
Suurimmalle osalle oppilaita ei opeteta verojen ilmoittamista koulussa, vaikka IRS tarjoaa opettajille koko verkkosivun, jonka otsikko on Verot. Syyt vaihtelevat alarahoituksesta ja opiskelijoiden kiinnostuksen puuttumisesta yleiseen koulutusjärjestelmän epäonnistumiseen opiskelijoiden tarvitsemien taitojen tunnistamisessa. Tämän johdosta FINRA-säätiö on todennut, että vain 17% 18–34-vuotiaista vastaajista on pystyy osoittamaan taloudellisen perustaidon, myös verojen kirjaamisen.
Suurimmalla osalla lapsista on vain heikko käsitys tuloveroista, puhumattakaan erityisistä säännöistä, joita heidän on noudatettava. Vanhempana sinun tehtäväsi on auttaa lapsesi aloittamaan tämä kulkuriitti arvioimalla veroilmoitusvaatimuksia ja / tai hankkimalla ohjeita vero-ammattilaisilta. Tämä artikkeli on suunniteltu vanhemman "pikaoppaana" tähän aiheeseen. Se kattaa perussäännöt, jotka sinun pitäisi tietää määritettäessäsi, milloin lapsesi on (tai pitäisi) jättää tiedosto. Se tarjoaa myös ehdotuksia lapsesi auttamiseksi vastaamaan omista verotöistä tulevaisuudessa.
Riippuvaisen lapsen tila
Jotkut ihmiset erehtyvät uskomaan lapsen aseman huollettavana, mikä tarkoittaa, että heidän ei tarvitse maksaa veroja. Se ei yksinkertaisesti ole totta. Huollettavana olevan lapsen asema ei vapauta lapsia tuloveroilmoituksen jättämisestä, jos hän täyttää jonkin alla olevan "Kun lapsesi on tehtävä tiedosto" -kohdan testeistä.
Lapsesi on täytettävä huollettavanaan:
- Ole kansalainen tai laillinen asuinpaikka; Älä jätä yhteistä palautusta (jos on naimisissa); Ole poikasi, tytärsi, lapsenlapsesi, tukikelpoinen kasvatuslapsi, sisarus, puolison sisar, sisarus sisar, adoptoitu lapsi tai kenenkään jälkeläinen; Ole alle ikä 19 verovuoden lopussa tai alle 24-vuotias, jos kokopäiväinen opiskelija, tai mikä tahansa ikä, jos hän on pysyvästi ja kokonaan vammainen; asuu kanssasi yli puolen vuoden ajan (joitain poikkeuksia sovelletaan); luottaa sinuun vähintään puolet heidän tuestaan; jaVaat vain itsesi väittämän riippuvaisena.
On syytä huomata, että verovähennysten ja työllisyyslain hyväksymisen jälkeen vuonna 2017 vanhempien ja muiden huollettavana olevien henkilökohtaiset vapautukset poistuivat, mutta useita muita verovähennysmahdollisuuksia on edelleen. Niihin kuuluvat kotitalouspäällikön arkistointitila, lapsiverohyvitys, lapsi- ja huollettavana olevaa henkilökohtaista luottoa, ansiotulotuottohyvitykset, American Opportunity Education Credit, opiskelijalainan korkovähennys ja lääketieteellisten kulujen vähennys.
Kun lapsesi on arkistoitava
Neljä testiä selvittää, onko lapsen jätettävä liittovaltion tuloveroilmoitus. Lapsen, joka täyttää jonkin näistä testeistä, on arkistoitava:
- Lapsella on ansaitsemattomia tuloja (sijoituskoroista, voitoista ja muista) yli 1 100 dollaria, lapsen ansaittu tulo on yli 12 200 dollaria, lapsen bruttotulot (ansaitut ja ansaitsemattomat) ovat suuremmat kuin suurempi 1, 100 dollaria tai ansaitut tulot plus 350 dollaria, taiTämä lapsen itsenäisestä ammatinharjoittamisesta saamat nettotulot ovat vähintään 400 dollaria.
Lisäsääntöjä sovelletaan sokeisiin lapsiin, jotka ovat sosiaaliturva- ja lääkeverovelkaa velkaa vinkkeistä tai palkoista, joita työnantaja ei ole ilmoittanut tai pidättänyt, tai niihin, jotka saavat palkkaa kirkoissa, jotka ovat vapautettuja työnantajan sosiaaliturva- ja Medicare-veroista.
Jos palautuksen jättämistä vaaditaan ensimmäisessä testissä ja lapsella ei ole muita tuloja paitsi ansaittuja tuloja, voit välttää erillisen hakemuksen tekemisen lapselle tekemällä myöhemmin kuvatun vaalin.
Milloin lapsesi pitäisi arkistoida
Lapsesi tulee jättää liittovaltion tuloveroilmoitus, vaikka sitä ei vaadita, jos:
- Tuloverot pidätettiin ansioista, heillä on oikeus ansiotuloihin, heillä on tarpeeksi tuloja ansaita sosiaaliturvan työhyvityksiä, he haluavat avata IRA: n taiHaluat lapsesi saavan koulutuksen kokemuksen verojen jättämisestä.
Kahdessa ensimmäisessä tapauksessa pääasiallinen syy arkistointiin olisi palautuksen saaminen, jos se erääntyy. Muut ovat tuloista riippuvaisia tai perustuvat mahdollisuuteen hyödyntää mahdollisuutta aloittaa säästö eläkkeelle tai aloittaa oppiminen henkilökohtaisesta rahoituksesta.
Pidätettyjen verojen palauttamista koskeva hakemus
Jotkut työnantajat pidättävät automaattisesti osan tuloverojen palkasta. Hakemalla W-4-lomake etukäteen, lapset, jotka eivät odota olevan tuloverovelkaa (eivätkä olleet tuloverovelkaa edellisellä hakemusvuonna), voivat pyytää vapautusta. Jos työnantaja on jo pidättänyt verot, lapsesi tulee jättää palautus saadaksesi hyvityksen IRS: ltä.
Palautuksen saamiseksi lapsesi on arkistoitava IRS-lomake 1040. (Aiemmin käytetty lomake 1040EZ ei ole enää voimassa.) Lapsesi tarvitsee vain jättää lomake 1040 eikä hänen tarvitse sisällyttää muita aikatauluja. Lapsen on allekirjoitettava lomake, liitettävä jäljennös mistä tahansa työnantajan toimittamasta W-2-lomakkeesta, ja IRS käsittelee palautusta. Vaikka pidätetyt summat ovatkin pieniä, sinun tulee auttaa lapsiasi täyttämällä lomake 1040 pyydä palautusta. Se on nopea, yksinkertainen ja - mikä tärkeintä - se opettaa lapsellesi, että jokainen verolari lasketaan.
Ilmoittaminen itsenäisen ammatinharjoittajan tuloista
Lapsesi voi ilmoittaa itsenäisen ammatinharjoittamisen tulot lomakkeella 1040 ja aikataululla C (voiton määrittämiseksi). (Kuten lomakkeen 1040EZ yhteydessä), aikataulua C-EZ ei enää käytetä.) Jos lapsesi itsenäisen ammatinharjoittamisen netto tulot ovat vähintään 400 dollaria (108, 28 dollaria, jos lapsesi työskentelee kirkossa tai uskonnollisessa järjestössä, joka on vapautettu työnantajan sosiaaliturva- ja lääkeveroista), lapsen on arkistoitava.
Aikataulu SE: n avulla voit selvittää, onko lapsesi itsenäisten ammatinharjoittajien verot (lähinnä sosiaaliturva- ja lääkeverot itsenäisten ammatinharjoittajien verot). Lapsesi saattaa joutua maksamaan 15, 3%: n itsenäisen ammatin verot, vaikka tuloveroa ei olisi maksettava.
Ansaitsee ansaita sosiaaliturvatyöhyvityksiä
Lapset voivat alkaa ansaita työhyvityksiä tuleviin sosiaaliturva- ja lääkeetuihin, kun he ansaitsevat riittävän määrän rahaa, jättävät asianmukaiset veroilmoitukset ja maksavat liittovaltion vakuutusmaksulain (FICA) tai itsenäisen ammatinharjoittamisen veron. Vuodeksi 2019 lapsesi on ansaittava 1 360 dollaria saadaksesi yhden luoton. He voivat ansaita enintään neljä opintopistettä vuodessa.
Jos ansiot tulee katetusta työstä, lapsesi työnantaja ottaa automaattisesti FICA-veron palkastaan. Jos ansiot tulee itsenäisestä ammatinharjoittamisesta, lapsi maksaa itsenäisen ammatinharjoittamisen verot neljännesvuosittain tai jättäessään ilmoituksen huhtikuussa.
Hakeminen avaamaan IRA
Voi tuntua hiukan ennenaikaiselta, jos lapsesi harkitsee yksittäisen eläketilin (IRA) avaamista - IRS kutsuu sitä yksilölliseksi eläkejärjestelyksi - mutta jos he ovat ansainneet tuloja, se on täysin laillista. Ansaitut tulot voivat muuten tulla työstä työntekijänä tai itsenäisen ammatinharjoittamisen kautta.
Vaikka lapsesi voi avata joko perinteisen tai Roth IRA: n ja maksaa jopa 100% nettotuloista, Roth IRA on järkevin, koska korot kertyvät verovapaasti monien vuosien ajan. Lisäksi maksut (tosin ei kyseisen rahan ansiot) voidaan milloin tahansa periä vero- ja rangaistusvapaasti.
Hakemus koulutusta varten
Tuloverorekisteröinnillä voidaan opettaa lapsille, kuinka Yhdysvaltojen verojärjestelmä toimii, samalla kun he auttavat luomaan vanhoja arkistointitapoja myöhempää elämää varten. Joissain tapauksissa se voi myös auttaa lapsia aloittamaan säästöjä tai ansaitsemaan etuja tulevaisuudelle, kuten edellä todettiin.
Vaikka lapsesi ei kelpaa palautukseen, haluaa ansaita sosiaaliturvahyvityksiä tai avata eläketilin, verojärjestelmän toiminnan oppiminen on tarpeeksi tärkeää perustella vaivaa.
Mitä sinun tarvitsee tietää
Kun sinun tulee auttaa lapsesi arkistoimaan tuloveroa, sinun tulisi tietää seuraavat:
- Lakiisi kuuluu lapsesi ensisijainen vastuu omien tuloveroilmoitusten jättämisestä ja allekirjoittamisesta. Tämä vastuu voi alkaa missä tahansa iässä, ehkä kauan ennen kuin lapsestasi tulee äänioikeus. IRS-julkaisun 929 mukaan "Jos lapsi ei voi jättää omaa palautustaan jostakin syystä, kuten iästä, lapsen vanhemman, huoltajan tai muun laillisesti vastuussa olevan henkilön on toimitettava se lapselle." Lapsesi voi vastaanottaa verovajeilmoitukset ja jopa tarkastaa. Jos näin tapahtuu, sinun tulee heti ilmoittaa IRS: lle, että toimenpide koskee lasta. IRS-julkaisun 929 mukaan "IRS yrittää ratkaista asian lapsen vanhemman (vanhempien) tai huoltajan (huoltajien) kanssa heidän valtuuksiensa mukaisesti."
Lapsesi tulojen ilmoittaminen veroilmoituksessa
Lapsesi saattaa saada ohittaa erillisen veroilmoituksen jättämisen ja sisällyttää tulot palautukseen, mutta vain, jos:
- Lapsesi ainoat tulot koostuvat koroista, osingoista ja myyntivoitoista (ansaitsemattomat tulot). Lapsesi oli vuoden lopussa alle 19-vuotias (tai alle 24-vuotias, jos kokopäiväinen opiskelija), lapsesi bruttotulot olivat alle 11 000 dollaria., Lapsesi vaaditaan jättämään palautus, ellet tee näitä vaaleja. Lapsesi ei jätä yhteistä palautusta vuodelta, vuodelle ei suoritettu arvioituja veronmaksuja eikä edellisestä vuodesta (tai mistä tahansa) muutettua palautusta) sovellettiin tänä vuonna lapsesi nimellä ja sosiaaliturvatunnuksella. Ei lapsen tuloista pidätetty liittovaltion tuloveroa varallisuuden pidättämistä koskevien sääntöjen nojalla, ja sinä olet vanhempi, jonka palautusta on käytettävä lasten erityisiä verosääntöjä sovellettaessa.
Lisää lapsesi ansaitsemat tulot veroilmoitukseen käyttämällä IRS-lomaketta 8814. Tärkeää on huomata, että sen tekeminen voi johtaa korkeampaan verokantaan (jopa 37%) kuin jos lapsi jättäisi oman veroilmoituksen. Kaikki riippuu ansaitsemiesi tulojen määrästä, jonka lapsesi ilmoittaa.
Asioita, joista keskustella lapsesi kanssa
Kun lapsi alkaa ansaita omaa rahaa, ala puhua veroista heti.
- Mene ensimmäisen palkkitiskin yli. Puhu brutotuloista, tuloverojen mahdollisista vähennyksistä ja FICA-verojen (sosiaaliturva- ja lääketieteelliset lääkkeet) vähennyksistä. Kerro lapsellesi, että vuoden kokonaistuloista riippuen hän voi todennäköisesti saada palautuksen pidätetyistä veroista, mutta kyseinen FICA vähennyksiä ei palauteta ja ne pidätetään edelleen ansaittavasta palkasta. Tämä olisi myös hyvä aika selittää sosiaaliturvan ja lääketieteen perusteet sekä näiden ohjelmien opintoviikkojen ansaitsemisen edut.Jos se näyttää lapsesi itsenäiseltä ammatinharjoittamiseltta tulot ylittävät 400 dollaria, käydään sama keskustelu prosessista ja erilaisista lomakkeista, joita he joutuvat hakemaan, samoin kuin tarpeesta pitää kuitit ja miksi. Selitä, että jokaisessa tuloveron muodossa vaaditaan kaksi tietoa: verovelvollisen nimi ja verotunnus (yleensä lasten sosiaaliturvatunnus). Koska IRS haluaa, että nämä kaksi kohtaa vastaavat tiedostoja, joita sillä on, muista lapsesi käyttämättä lempinimiä veroilmoituksissa. Korosta, että veroilmoituksen on tavallisesti oltava voimassa jokaisen vuoden 15. huhtikuuta mennessä, mutta että hän voi jättää tiedon aiemmin, jos se on valmis. IRS alkaa yleensä vastaanottaa palautuksia joskus tammikuussa.Varmista, että lapsesi ymmärtää, että verotiedot ovat luottamuksellisia ja että heidän ei pidä jättää niitä silloin, kun uteliaiden silmät voivat nähdä ne. Kannusta lastasi allekirjoittamaan omat veroilmoituksensa ja lomakkeensa, jos se on mahdollista. Muistuta heitä, että he allekirjoittavat alle "väärinkäytösrangaistuksen", mikä tarkoittaa, että jos heidän paluunsa eivät ole rehellisiä, he makaavat valan alla. Vahvista, että on tärkeää kiinnittää huomiota veroihin, jättää ajallaan ilmoitukset ja ottaa IRS-velvoitteet vakavasti.
Pohjaviiva
Sinun on keskustella ja opettaa tuloveroilmoitus lapsellesi. Paras tapa tehdä tämä on aloittaa aikaisin, olla kärsivällinen ja kävellä lapsesi läpi prosessin huolellisesti. Selitä täysin niin paljon kuin tarvitset, mutta älä tunne, että joudut käsittelemään jokaista verolain nurkkaa ja nurmikkoa. Loppujen lopuksi se voi olla melko vaikeaa kokeneille veronmaksajille. Kysy lopuksi veroasiantuntijalta, jos joudut juuttumaan.
