Tase ja kassavirtalaskelma ovat kaksi kolmesta tilinpäätöksestä, jotka yritykset antavat raportoidakseen taloudellisen tuloksensa. Sijoittajat, markkina-analyytikot ja velkojat käyttävät tilinpäätöstä arvioidakseen yrityksen taloudellista tilaa ja ansaintapotentiaalia.
Tase
Taseessa luetellaan yrityksen varat, velat ja oma pääoma tietyltä ajanjaksolta. Tase osoittaa, mitä yritys omistaa varojen muodossa, mitä se velkaa velkojen muodossa, sekä oman pääoman luetteloon merkittyjen osakkeenomistajien sijoittaman rahan määrän.
Taseessa esitetään yrityksen varat, mutta myös se, miten nämä varat rahoitettiin, olipa kyse velkaantumisesta tai osakepääoman laskemisesta. Tase on jaoteltu kolmeen osaan: varat, velat ja oma pääoma, ja sitä edustaa seuraava yhtälö:
Varat = velat + omaa pääomaa missä tahansa: oma pääoma = omaisuus yhteensä vähennettynä kaikilla velkoilla
Yllä olevan yhtälön on aina oltava tasapainossa. Jos esimerkiksi käteistä käytetään yrityksen velan maksamiseen, velan velkatili pienenee ja kassavarojen tili pienenee samalla summalla pitäen tase tasaisena. Nimi "tase" on johdettu tavasta, jolla kolme suurta tiliä tasapainottuvat ja tasapainottavat toisiaan. kaikki varat luetellaan yhdessä osassa, ja niiden määrän on oltava yhtä suuri kuin kaikkien velkojen ja oman pääoman summa.
Alla on esimerkkejä taseessa luetelluista eristä:
varat
- Vuokra, verot, yleishyödylliset palkat Maksettavat palkkiotOsakkeiden takaisinmaksutMerän lainan takaisinmaksu
Tase on yhteenveto yrityksen taloudellisista taseista, kun taas kassavirtalaskelma osoittaa, miten tasetilien ja tuloslaskelman tuottojen muutokset vaikuttavat yrityksen kassatilaan. Pohjimmiltaan yrityksen kassavirtalaskelma mittaa kassavirtaa liiketoiminnasta ja ulos, kun taas yhtiön tase mittaa sen varoja, velkoja ja omaa pääomaa.
