Ensisijainen pääoma mitataan Baselin sopimuksen mukaisesti pankin peruspääomaa. Ensisijaisten omien varojen suhde mittaa pankin taloudellista tilaa, sen pääomaa suhteessa sen kokonaisriskiin painotettuihin varoihin (RWA). Basel III -sopimuksen nojalla pankkien ja finanssilaitosten on ylläpidettävä vähimmäisvakavaraisuutta ensisijaisiin omiin varoihin suhteessa odottamattomiin tappioihin, kuten vuoden 2008 finanssikriisin aikana aiheutuneet tappiot. Minimi tier 1 -pääoma on 6 prosenttia.
Tier 1: n yhteinen pääomasuhde
Ensisijaisen pääoman selitys
Ensisijaiseen pääomaan sisältyy pankin oma pääoma ja kertyneet voittovarat. Riskipainotetut varat ovat pankin varoja, jotka on painotettu niiden riskiasetuksen mukaan. Esimerkiksi käteisellä ei ole riskiä, mutta on olemassa erilaisia riskipainotuksia, joita sovelletaan tiettyihin lainoihin, kuten asuntolainoihin tai kaupallisiin lainoihin. Riskipainotusprosentti on prosenttiosuus, jota sovelletaan vastaaviin lainoihin riskipainotettujen varojen kokonaismäärän saavuttamiseksi. Laskeaksesi pankin ensisijaisen pääoman suhde jakaa sen ensisijainen pääoma sen riskipainotettujen varojen kokonaismäärällä.
6%
Tier 1 -pääoman vähimmäissuhde.
Tier 2 -pääoma
Toissijainen pääoma koostuu kaikesta pankin lisäpääomasta, kuten lainatappio- ja uudelleenarvostusvaraukset sekä julkistamattomat varat. Toissijaista pääomaa tarkastellaan erikseen pankkiriskianalyysissä, koska se on yleensä vähemmän varma kuin ensisijainen omaisuus.
Tier 1: n pääomavaatimukset
Ensisijaisen pääoman suhde voidaan ilmaista koko pankin peruspääomana tai ensisijaisen oman pääoman osuutena tai CET1-suhteena. CET1-suhde ei sisällä etuoikeutettuja osakkeita ja määräysvallattomia osuuksia ensisijaisen omien varojen kokonaismäärästä; Siksi se on aina pienempi tai yhtä suuri kuin kokonaispääomasuhde.
Baselin sopimuksen mukaan pankkien vähimmäispääomaprosentin on oltava 8%, josta 6% on ensisijaista pääomaa. 6%: n tier 1 -suhteen on oltava vähintään 4, 5% CET1: stä.
Vuosina 2-19 Basel III -vaatimukset pannaan kokonaan täytäntöön, ja pankit tarvitsevat pakollisen "pääoman säilyttämispuskurin", joka on 2, 5% pankin riskipainotteista varoista, mikä nostaa kokonaisvälimmäisen CET1-arvon 7%: iin (4, 5% plus 2, 5 %). Jos luottojen kasvu on voimakasta, pankit voivat tarvita lisäpuskuria, joka on enintään 2, 5% riskipainotetusta pääomasta, joka koostuu CET1-pääomasta.
Lainat ovat pankkien saamisia
Vaikka lainat näyttävät olevan kielteisiä, lainoja pidetään pankkien varoina, koska pankit ansaitsevat tuloja lainoista korkoina lainanottajalta. Toisaalta talletukset ovat velkoja, koska pankki maksaa korkoja talletusten haltijoille.
Selvitetään, onko pankki hyvin pääomasijoitettu
Sääntelyviranomaiset käyttävät tier 1 -pääomasuhdetta määrittääkseen, onko pankki hyvin pääomitettu, alikapitalisoitu vai riittävän pääomitettu suhteessa vähimmäisvaatimukseen.
Esimerkiksi pankin ABC: n oma pääoma on 3 miljoonaa dollaria ja kertynyt voitto 2 miljoonaa dollaria, joten sen ensisijainen pääoma on 5 miljoonaa dollaria. Bank ABC: n riskipainotetut varat ovat 50 miljoonaa dollaria. Näin ollen pankin ensisijaisen omien varojen suhde on 10% (5 miljoonaa dollaria / 50 miljoonaa dollaria), ja sen katsotaan olevan hyvin pääomitettu vähimmäisvaatimukseen verrattuna.
Toisaalta pankkien DEF: n voitto on ollut 600 000 dollaria ja osakkeenomistajien oma pääoma 400 000 dollaria. Siten sen ensisijainen pääoma on miljoona dollaria. Bank DEF: n riskipainotetut varat ovat 25 miljoonaa dollaria. Siksi pankin DEF: n ensisijaisen omien varojen suhde on 4% (miljoona dollaria / 25 miljoonaa dollaria), mikä on alikapitalisoitu, koska se on alle Basel III: n vähimmäisvaatimuksen ensisijaisen vakavaraisuussuhteen.
Bank GHI: n ensisijainen pääoma on 5 miljoonaa dollaria ja riskipainotetut varat 83, 33 miljoonaa dollaria. Tämän seurauksena pankin GHI: n ensisijaisen omien varojen suhde on 6% (5 miljoonaa dollaria / 83, 33 miljoonaa dollaria), jota pidetään riittävän aktivoituna, koska se on yhtä suuri kuin vähimmäisvaikutuksen ensisijaisiin omiin varoihin.
