457 suunnitelman tyypit
Aivan kuten 401 (k) tai 403 (b) suunnitelma, 457-suunnitelma antaa sinun sijoittaa osan palkasta verojen perusteella. Raha kasvaa verovapaasti odottaen, että päätät, mitä tehdä sen kanssa, kun jäät eläkkeelle. Olet siirtymässä eläkkeelle. Joten mitä teet sen kanssa?
Vaihtoehtosi riippuvat osittain siitä, minkä tyyppinen 457 suunnitelma sinulla on: Onko kyse 457 (b) tai "tukikelpoinen" suunnitelma vai onko kyse 457 (f) tai "kelvoton" lajikkeesta?
Avainsanat
- Se, miten 457-suunnitelma toimii eläkkeelle siirtymisen jälkeen, riippuu suurelta osin olemassa olevasta suunnitelmasi tyypistä - 457 (b) tai 457 (f). Jakelu on verollista, mutta toisin kuin muut työnantajan tukemat suunnitelmat, ei rangaistua varhaisesta vetäytymisestä Koska 457 suunnitelma on monimutkainen, on viisasta puhua talousneuvojan tai verosuunnittelun asiantuntijan kanssa ennen eläkkeelle jäämistä.
Tukikelpoiset 457 (b) suunnitelmat ovat yleisimpiä, ja ne ovat yleensä kaikkien valtion tai paikallishallinnon yksiköiden työntekijöiden saatavilla. Näiden suunnitelmien varat ovat luottamuksellisia, ja niillä on samanlaiset siirtymisoikeudet kuin 401 (k) - tai 403 (b).
Valtioista riippumattomat tai 501 (c) organisaatiot voivat myös tarjota tukikelpoisia 457 (b) suunnitelmia, mutta vain tietyille ”korkeasti palkatulle työntekijälle”. Lisäksi näiden suunnitelmien omaisuutta ei pidetä luottamuksena, vaan se pysyy työnantajan kanssa jakeluun saakka. Myös siirtymisoikeudet ovat paljon rajoitetumpia.
Tukikelpoiset 457 (f) suunnitelmat ovat saatavissa vain valtiosta riippumattomien järjestöjen "korkeasti palkatulle työntekijälle": hyväntekeväisyysjärjestöille, yksityisille voittoa tavoittelemattomille organisaatioille jne. Myöskään omaisuutta ei pidetä luottamuksena, vaan työnantaja pitää sitä, kunnes se jaetaan.
Koska maksut 457 (f): een ovat käytännöllisesti katsoen rajoittamattomia, IRS edellyttää, että varoilla on ”huomattava menetysriski”. Jos sinulla esimerkiksi on 457 f: n suunnitelma ja jätät työnantajasi ennen sovittua sopimusta mennessä tai ennen normaalin eläkeiän saavuttamista, voit menettää kaiken suunnitelmaan sijoittamasi rahaa. Kuulostaa ankaralta, mutta se on hinta, jonka maksat siitä makeasta kaupasta, että pystyt investoimaan niin paljon kuin haluat verovelkaantumisperusteella ja saadaksesi sen kasvamaan verovapaasti.
Kuinka nostukset toimivat
Saat kuitenkin huijauksen, jos et koskaan ota rahaa pois. Sekä valtiolliset että valtiosta riippumattomat 457 (b) suunnitelmat kuuluvat IRS: n vaaditun vähimmäisjakelun (RMD) säännön piiriin, jonka mukaan 72-vuotiaana sinun on aloitettava tietyn osan tilillä olevien varojen nosto tai maksettava vero sakko (jos et käänny 70½: een vuoden 2019 loppuun mennessä; jos niin, RMD: n vanha kynnysarvo - ikä 70½ - koskee edelleen).
RMD: n ottamatta jättäminen johtaa 50%: n vähennyskelvottomasta valmisteverosta.
Siirtymis- ja siirtoasetukset
päälleosoituksilla
Voit siirtää varoja hallituksellisessa 457 (b) suunnitelmassasi perinteiseen IRA: hon, 401 (k), 403 (b) tai muuhun 457: ään hallintasuunnitelmaan. Yksityisen verovapaan organisaation 457 (b) suunnitelmien säännöt ovat paljon rajoittavampia. Tällaisessa suunnitelmassa varat voidaan siirtää vain toiseen valtioista riippumattomaan 457-suunnitelmaan.
457 (f) -suunnitelmassa rajoitukset ovat samanlaiset: Et voi siirtää varoja 457 (f) -suunnitelmasta 457 (b) -kohtaan tai mihinkään muuhun pätevään eläkesuunnitelmaan (kuten IRA).
Varainsiirrot
457 (f) -rahaston siirtämiseen ei ole vaihtoehtoa.
Erityinen huomio 403 (b) -suunnitelman haltijoille
Jotkut verovapaat organisaatiot ovat päteviä tarjoamaan sekä 403 (b) että 457 (b) suunnitelmia. Jos näin on työssänne ja olet päättänyt osallistua kumpaankin, sinun on oltava tietoinen eroista, kun on kyse varojen nostamisesta, siirtämisestä ja siirtämisestä. Mutta tiedä myös, että osallistumalla molempiin suunnitelmiin voit lisätä huomattavasti veroetuuksia säästäviä eläkesäästöjäsi, joista voi olla apua, jos sinulla on varaa siihen.
Pohjaviiva
Vaikka viimeaikainen lainsäädäntö on helpottanut niiden ymmärtämistä, 457 eläkesuunnitelmat ovat monimutkaisia. Älä oleta, että 401 (k) -sääntöjä ja muita voittoa tavoittelevassa maailmassa tarjottavia veroetuja koskevia suunnitelmia sovelletaan. Jopa 403 (b) -suunnitelmat, jotka ovat julkisen sektorin ja voittoa tavoittelemattomien työntekijöiden valinnanvaraa, toimivat eri tavoin joillain tärkeillä tavoilla.
