Mikä on lahjavero?
Lahjavero on liittovaltion vero, jota sovelletaan yksityishenkilölle antaen mitään arvoa toiselle. Jotta jotain pidetään lahjana, vastaanottava osapuoli ei voi maksaa lahjoittavalle lahjalle täydellistä arvoa, vaikkakin hän voi maksaa pienemmän summan kuin lahjan täydellinen arvo.
Lahjan antajan on maksettava lahjavero. Lahjan saaja voi maksaa liittovaltion lahjaveron tai sen prosenttimäärän lahjoittajan puolesta, jos lahjoittaja on ylittänyt vuotuisen henkilökohtaisen lahjan verovähennysrajan.
Avainsanat
- Lahjavero on liittovaltion vero, joka peritään veronmaksajalta, joka lahjoittaa rahaa tai muita arvoesineitä, kuten omaisuutta. Verotustarkoituksessa vastaanottaja ei voi maksaa lahjasta täysimääräistä arvoa, jotta sitä voidaan pitää lahjana.Vuodeksi 2019 ja 2020 vuotuinen lahjakorvaus on 15 000 dollaria vastaanottajaa kohti; elinikäinen vapautus on 11, 4 miljoonaa dollaria vuonna 2019 (11 580 000 dollaria vuonna 2020) yhdelle avunantajalle.Lahjat, jotka tehdään Yhdysvaltojen kansalaisille puolisoille, poliittisille järjestöille organisaation käyttöön, sekä lääkärin- ja opetuskulut vastaanottajan puolesta jätetään lahjaveron ulkopuolelle lahjojen kanssa, joiden arvo on pienempi kuin vuotuinen poissulkemismäärä.
Kuinka lahjavero toimii
Liittovaltion lahjavero luotiin estämään veronmaksajia lahjoittamasta rahaaan ja arvoesineitään muille välttääkseen verojen maksamisen. Lahjaveroa sovelletaan lahjoittajalle, jotta vältetään aiheettomia vaikeuksia vastaanottajalle ja velvoitetaan lahjoittajia kunnioittamaan verovelvollisuuttaan.
Seuraavat eivät yleensä ole verovelvollisia:
- Lahjat luovuttajan puolisolle eivät kuulu, jos puoliso on Yhdysvaltain kansalainen. Vuodesta 2019 ei-kansalaispuolisot eivät voi saada enemmän kuin 155 000 dollaria ilman, että heiltä edellytetään lahjaveroa (nouseen 157 000 dollariin vuonna 2020). Lahjat poliittiselle järjestölle poliittisen järjestön käyttöön eivät sisälly.Lahjat, joiden arvo on pienempi kuin vuotuinen lahjavero Tietyn vuoden poissulkeminen ei ole mahdollista. Lääketieteelliset ja koulutuskulut - lahjoittajan suorittamat maksut henkilölle tai organisaatiolle, kuten korkeakoululle, lääkärille tai sairaaleelle - eivät sisälly. Hyväntekeväiset lahjat vähennetään tehtyjen lahjojen arvosta.
Koska lahjaveroihin sovellettavat määräykset ovat erittäin monimutkaisia, on parasta tarkistaa veroviranomaisiltasi, jos olet antanut kenellekään yli 15 000 dollarin lahjan, joka on verovuonna 2018 voimassa oleva suurin lahjavero. Tämä tarkoittaa että henkilö on voinut antaa toiselle henkilölle 15 000 dollaria tai vähemmän vuodessa aiheuttamatta lahjaveroa.
Vuodesta 2019 alkaen yksi lahjoittaja voi lahjoittaa jopa 11 400 000 dollaria (11 580 000 dollaria vuonna 2020) elinaikanaan ennen lahjaveroa, ja aviopari voi lahjoittaa yhdessä 22 800 000 dollaria (23 160 000 dollaria vuonna 2020). Vuotuiset rajoitukset ovat edelleen voimassa; elinikäistä vapautusta sovelletaan määriin, jotka ylittävät vuotuiset poissulkemiset.
Aviopuolisot voivat kukin antaa korkeintaan 15 000 dollaria samalle vastaanottajalle, mikä on käytännössä parin lahja 30 000 dollaria.
Huomaa, että vaikka he toimittaisivat yhteisen veroilmoituksen, puolisot voivat kukin antaa 15 000 dollaria samalle vastaanottajalle nostaen lahjan 30 000 dollariin vuodessa. Tätä kutsutaan lahjojen jakamiseksi ja ansiosta varakkaat parit voivat antaa huomattavia vuotuisia lahjoja lapsille, lapsenlapsille ja muille. Tämä voi olla esimerkiksi lastenlasten koulussa tai yliopistossa suoraan maksettava lukukausimaksu. lahjaveron vapautus.
Esimerkki lahjaverosta
Veronmaksaja A antaa 20 000 dollaria jokaiselle viidelle vastaanottajalle vuonna 2020. Koska vuotuinen poissulkemisraja on 15 000 dollaria henkilöä kohti, 25 000 dollaria annetusta kokonaismäärästä ei suljeta pois. Ei-suljettu määrä pienentää kuitenkin elinaikana myönnettävää vapautusta. Joten näiden lahjojen tekemisen jälkeen veronmaksajalla A on jäljellä 11 555 000 dollaria vapautusta ennen lahjojen verojen maksamista.
