Mikä on kiinteä annuitointimenetelmä?
Kiinteä annuitiointimenetelmä on yksi kolmesta menetelmästä, jolla kaiken ikäiset varhaiseläkkeet voivat käyttää eläkevakuutuksiaan ilman rangaistusta ennen 59.5: n täyttämistä. Kiinteä annuitisointimenetelmä jakaa eläkeläisen tilin saldon vuosittaisen maksusumman määrittämiseen tarkoitetulla eläkekertoimella, joka on otettu IRS-taulukoista.
Annuiteettikerroin perustuu IRS-kuolleisuustaulukoihin ja korkoon, joka on alle 120% liittovaltion keskipitkän ajan korosta. Kun maksusumma on määritetty, sitä ei voi muuttaa. Tätä kutsutaan myös 72 (t) jakaumiksi tai olennaisesti tasavertaisiksi maksuiksi (SEPP).
Kuinka kiinteä annuitointimenetelmä toimii
Kaksi muuta menetelmää varhaisesta, rangaistuksettomasta eläkkeelle siirtymisestä ovat kiinteä poistomenetelmä ja vaadittu vähimmäisjakelumenetelmä. Jokainen menetelmä voi johtaa aivan erilaisiin jakelumääriin. Kiinteä annuitointitapa on monimutkaisin, mutta tarjoaa joskus korkeimmat maksut.
Ennen 59, 5-vuotiaita nostettuja varoja arvioidaan tyypillisesti 10 prosentin ennenaikaiseksi rangaistukseksi. Varat on nostettava olennaisesti yhtä suurina määräajoin suoritettavina maksuina, kuten sisäisen tulolain 72 §: n t alakohdassa esitetään. Niiden on oltava voimassa viisi vuotta tai kunnes eläkeläinen saavuttaa 59, 5, sen mukaan kumpi on pidempi. Eläkeläiset voivat valita jakautumisensa vuosittain, neljännesvuosittain tai kuukausittain. Jos nosto lopetetaan, kaikille jo nostetuille varoille asetetaan varhaiset peruuttamissakot.
Avainsanat
- Kiinteä annuitointimenetelmä on tapa, jolla eläkeläiset (jotka haluavat saada varoja ennen 59, 5-vuotiaita) pääsevät eläkerahastoihin kärsimättä 10 prosentin rangaistusmaksua. Kun eläkeläiset ovat valmiita käyttämään eläkerahastojaan, he voivat valita tietyn ajallaan jakelusuunnitelman, kuten varojen vastaanottamisen kuukausittain, neljännesvuosittain tai vuosittain. Kiinteää annuitointimenetelmää käytettäessä on kolme tekijää: vuosimaksu, annuiteettikerroin ja tilin saldo.
IRS-laskentamenetelmät
IRS: n mukaan vaadittu vähimmäisjakelumenetelmä "koostuu tilin saldosta ja odotettavissa olevasta eliniästä (yksi elämä, yhtenäinen elämä, yhteinen elämä ja viimeinen perhe, jokainen käyttää saavutettuja ikäjakoja jakelulaskentavuonna). maksu määritetään uudelleen vuosittain.
Kiinteä poistotekniikka koostuu tilin saldosta, joka poistetaan tietyn määrän vuosia yhtä suurena kuin odotettavissa oleva elinaika (yksittäinen elämä, yhtenäinen elämä tai yhteinen elämä ja viimeinen perhe-elämä) ja korko, joka on enintään 120% liittovaltion keskipitkän ajanjaksosta. korko.
Kun vuosittainen jakautumismäärä on laskettu tällä menetelmällä, sama dollarimäärä on jaettava seuraavina vuosina.
Kiinteä annuitointimenetelmä koostuu tilin saldosta, annuiteettikerroimesta ja vuosimaksusta. Eläkekerroin lasketaan Rev. Rul. Liitteen B kuolleisuustaulukon perusteella. 2002-62 ja korko on enintään 120% liittovaltion keskipitkän ajan korosta. Kun vuosittainen jakautumismäärä on laskettu tällä menetelmällä, sama dollarimäärä on jaettava seuraavina vuosina.
Käytettävän menetelmän valinta voi olla monimutkaista. On viisasta saada ammatillista neuvoa, kun yrität tehdä varhaista jakelua.
