Mikä on Embezzlement?
Kavalluksella tarkoitetaan toimihenkilöiden rikollisuuden muotoa, jossa henkilö tai yhteisö käyttää hänelle uskottua omaisuutta väärin. Tämän tyyppisissä petoksissa kavalija saavuttaa omaisuuden laillisesti ja hänellä on oikeus hallussaan niitä, mutta omaisuutta käytetään sitten tahattomiin tarkoituksiin.
Kapeaminen on henkilölle annettujen uskonnollisten velvollisuuksien rikkominen.
Avainsanat
- Kaappaus tapahtuu, kun henkilö käyttää varoja muuhun tarkoitukseen kuin mihin ne oli tarkoitettu. Emblelers voivat luoda laskuja ja kuitit toiminnoista, joita ei tapahtunut, ja käyttää sitten henkilökohtaisiin kuluihin maksettua rahaa.Ponzi-järjestelmät ovat esimerkki kavalluksesta.
Kapenevuuden ymmärtäminen
Kapeuttamisen luonne voi olla sekä pieni että suuri. Rahastosta rahastointi voi olla yhtä pieni kuin myymälän virkailija, joka taskuttaa muutaman taalarin kassasta. Suuremmassa mittakaavassa kavallusta tapahtuu myös silloin, kun suurten yritysten johtajat kuluttavat vääriä miljoonia dollareita siirtämällä varat henkilökohtaisille tileille. Rikoksen laajuudesta riippuen kavallukseen voidaan rangaista suuria sakkoja ja vankilassaoloaikaa.
Kuinka kavalnus toimii
Henkilöiden, joille on uskottu pääsy organisaation varoihin, odotetaan suojaavan nämä omaisuus käyttötarkoitukseensa. On lainvastaista käyttää rahaa tarkoituksella ja muuntaa se henkilökohtaiseen käyttöön. Tällaisiin toimintoihin voi kuulua varojen siirtäminen tilille, jolla näyttää olevan valtuudet vastaanottaa maksuja tai siirtoja.
Tili on kuitenkin etuosa, joka antaa yksilölle tai kolmannelle osapuolelle, jonka kanssa he tekevät yhteistyötä, ottaa rahoituksen. Varjostin saattaa esimerkiksi luoda laskuja ja kuitteja liiketoiminnasta, jota ei koskaan tapahtunut, tai palveluista, joita ei koskaan annettu, peittääkseen varojen siirron laillisena tapahtumana.
Koristelija saattaa tehdä yhteistyötä kumppanin kanssa, joka on nimetty konsulttiksi tai urakoitsijaksi ja joka laskuttaa ja vastaanottaa maksut, mutta ei koskaan suorita veloituksiaan.
Tyypit kavalluksesta
Tietyt kavallukset voidaan yhdistää muihin petoksiin, kuten Ponzi-järjestelmiin. Tällaisissa tapauksissa kavalija huijaa sijoittajia antamaan heille omaisuuden sijoittaa heidän puolestaan, mutta käyttää sen sijaan rahaa henkilökohtaiseen hyötyyn ja rikastukseen. Petosten ylläpitäminen sisältää usein uusien sijoittajien etsimisen lisäämään rahaa aiempien sijoittajien houkuttelemiseksi.
Kumoaja voi myös siirtää muita varoja rahan lisäksi. Koristelija saattaa vaatia kiinteistöjä, yritysajoneuvoja, älypuhelimia ja muita laitteita, kuten kannettavia tietokoneita, jotka kuuluvat organisaatioon henkilökohtaiseen käyttöön.
Pelastaminen voi tapahtua myös julkisella sektorilla, jos työntekijät tarttuvat paikallisen, valtion tai kansallisen rahoituksen varaan itselleen. Tällaisia tapauksia voi esiintyä, kun rahoitusta maksetaan sopimusten täyttämiseksi tai hankkeiden tukemiseksi, ja toimihenkilö käyttää osittain varattua rahaa.
