Yleisesti ottaen, kun henkivakuutuksen saaja saa kuolemanetuuden, tätä rahaa ei lasketa verotettavaksi tuloksi, eikä edunsaajan tarvitse maksaa siitä veroja.
On kuitenkin olemassa muutamia tilanteita, joissa edunsaajalle verotetaan tytäryrityksen tuotot kokonaan tai kokonaan. Jos vakuutuksenottaja päättää, että etuutta ei makseta heti kuolemansa jälkeen, vaan sen sijaan vakuutusyhtiön hallussa tietyn ajanjakson ajan, edunsaaja voi joutua maksamaan veroja kyseisen ajanjakson aikana syntyneistä koroista. Kun kuolinpesä maksetaan omaisuudelle, perinnön perittävän henkilön tai henkilöiden on mahdollisesti maksettava kiinteistöverot siitä.
Avainsanat
- Yleensä verovelkoja ei ole, kun henkivakuutuksen saaja saa kuolemanetuuksen; kuitenkin joitain poikkeuksia.Jos vakuutuksenottaja on järjestänyt vakuutusyhtiön pitävän vakuutusta muutaman kuukauden ajan ennen sen siirtämistä edunsaajalle, kyseisellä väliajalla ansaitut korot olisivat yleensä verollisia.Jos vakuutuksenottaja on jos vakuutuksenottaja on kiinteistö, ei yksityishenkilö, silloin henkilö, joka perii kiinteistön, joutuu maksamaan kiinteistöverot.
Korkotuotot
Korkoina ansaitut tulot verotetaan jossain vaiheessa melkein aina. Henkivakuutus ei ole poikkeus. Tämä tarkoittaa, että jos edunsaaja saa henkivakuutuksen tuoton koronkeruun jälkeen, eikä välittömästi vakuutuksenottajan kuoleman jälkeen, hänen on maksettava veroja, ei koko etuudesta, vaan koroista. Jos esimerkiksi kuolemanetuus on 500 000 dollaria, mutta se ansaitsi 10% korkoa yhden vuoden ajan ennen kuin se maksetaan, edunsaaja on verovelkaa 50 000 dollarin kasvusta.
IRS: n mukaan, jos henkivakuutus on siirretty sinulle käteisellä tai muulla omaisuudella, summa, jonka jätät bruttotulona verojen ilmoittamisen yhteydessä, on rajoitettu maksamasi vastikkeen, maksamiesi lisämaksujen ja tietyt muut määrät - toisin sanoen et voi maksaa liikaa maksua vakuutuksesta, jolla vähennetään verotettavaa tuloa.
Kiinteistö- ja perintövero
Joissakin tapauksissa henkivakuutustulot maksetaan kuolleen omaisuudelle. Näin tapahtuu usein, kun vakuutuksenottaja edeltää vakuutuksenottajaa kuolemassa eikä ehdollista edunsaajaa nimetä. Kuolemaetu lisää omaisuuden arvoa, josta voidaan kantaa kiinteistöverot tai perintövero. Helpoin tapa välttää tämä tilanne on nimetä ensisijainen ja ehdollinen edunsaaja henkivakuutukselle.
Advisor Insight
Robert E. Maloney, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Holderness, NH
Testaukseen voi sisältyä "jakolauseke", joka johtaa verovelkoihin edunsaajalle. Lausekkeessa voidaan esimerkiksi mainita, että jos kiinteistöveroja on maksettava, ne maksavat veronsuhteessa edunsaajille, jotka saavat omaisuuden hyväntekijältä. Tässä tilanteessa kannettaisiin kiinteistövero, mutta ei tuloveroa. On mahdollista, että osa tuloverosta on maksettava, kun henkivakuutusyhtiö maksaa vakuutuksen tuotot edunsaajalle pitkän ajanjakson ajan. Vakuutuksen nimellismäärästä maksetaan kuitenkin verovapaa tulo, ja laki edellyttää myös, että vakuutusyhtiö maksaa korkoa edunsaajalle kuoleman alkamispäivästä, kunnes hän maksaa tuotot.
