Mikä on yrityseläkejärjestelmä?
Yrityksen eläkejärjestely on etu, joka tuottaa eläkkeelle tuloja työntekijän yritykselle tehdyn palvelusajan ja palkkahistorian perusteella.
Amerikkalaisten työntekijöiden eläkesuunnitelmista on tullut harvinaista hallituksen työllisyyden ulkopuolella. Työllisyystilastoviraston mukaan vuonna 2019 työpaikan eläkesuunnitelmaan osallistuneiden valtion ja kuntien työntekijöiden osuus oli noin 84%. Näistä työntekijöistä noin 78 prosentilla oli todellinen eläkejärjestely ja arviolta 17 prosentilla toisen tyyppinen eläketurvasuunnitelma.
Parhaillaan parhaiten pääsy eläkesuunnitelmiin yksityisellä sektorilla on erittäin suurten yritysten kautta; Eläkkeet yritys-Amerikassa kuitenkin katoavat nopeasti. Vuonna 2019 vain 13 prosentilla yksityisen sektorin työntekijöistä oli eläkejärjestelyjä; ne korvataan suositulla 401 (k) - ja muilla maksuperusteisilla järjestelyillä.
Avainsanat
- Eläkesuunnitelmat ovat yhä harvinaisempia yksityisellä sektorilla, vaikka suurin osa virkamiesten työntekijöistä saa ne. Etuuspohjaisessa eläkejärjestelyssä yritys sitoutuu kullekin tukikelpoiselle työntekijälle tietyn elämänsuorituksen, riippuen hänen palvelusajastaan ja palkka eläkkeellä. Maksupohjainen eläkejärjestelmä vaatii yritystä tai työntekijää tai molempia osallistumaan säännöllisiin summiin eläketuloihin, ja maksut riippuvat sijoitustoiminnan tuotoista.
Yritysten eläkesuunnitelmien ymmärtäminen
Eläkejärjestelyillä on tyypillisesti ansaintajakso, joka vaatii työntekijöitä työskentelemään yrityksessä vähintään vuoden ajan ennen heidän saamistaan. Henkilökohtainen etu perustuu työntekijän palvelusajaan ja palkkahistoriaan yrityksessä. Aikaisemmin työnantajat olivat täysin vastuussa osallistumisesta suunnitelmaan, mutta se on yhä harvinaisempaa.
Kaksi yleisintä eläkejärjestelytyyppiä ovat etuuspohjainen järjestely ja maksupohjainen järjestely. Etuuspohjainen järjestely edustaa perinteistä lähestymistapaa eläkkeisiin, ja etuuspohjainen eläkejärjestelmä on malli, jota on viime vuosina käytetty laajasti.
Etuuspohjainen eläkejärjestelmä
Etuuspohjaisessa järjestelyssä yritys sitoutuu tiettyyn maksusummaan työntekijän elinaikana. Etu lasketaan ennen työntekijän eläkkeelle jäämistä käyttäen kaavaa, joka perustuu työntekijän ikään, palvelusajaan ja palkkaan eläkkeellä. Yhdysvalloissa etuuspohjaisessa järjestelyssä sallittu enimmäiseläke-etuus vuonna 2020 on 230 000 dollaria, kun se vuonna 2019 oli 225 000 dollaria; Suurin hyöty riippuu elinkustannusten mukautuksista (COLA) tulevina vuosina.
Ainoastaan työnantaja voi rahoittaa etuuspohjaisia järjestelyjä tai työnantaja ja työntekijä yhdessä. Eläkerahasto rahoitetaan rahastojen joukosta, josta maksetaan säännöllisiä maksuja eläkkeellä oleville työntekijöille. Maksut perustuvat kaavaan, jolla lasketaan etuudet. Kaava vaikuttaa työntekijän elinajanodotteeseen, normaaliin eläkeikään, mahdollisiin korkojen muutoksiin ja vuotuiseen eläke-etuuteen.
13%
Prosentti Yhdysvaltain yksityisen sektorin työntekijöistä, jotka osallistuivat eläkejärjestelyihin vuonna 2019.
Etuuspohjainen eläkejärjestelmä
Maksupohjaiset maksusuunnitelmat eivät takaa määritettyä etuusmäärää. Maksut suorittavat työnantaja, työntekijä tai molemmat. Maksut sijoitetaan ja sijoitetun pääoman tuotot (ROI) hyvitetään työntekijän tilille tai veloitetaan siitä, jos tappioita on. Yhdysvalloissa tunnetuin maksupohjainen eläkejärjestely on säästösuunnitelma (TSP), joka on avoin liittovaltion työntekijöille ja asevoimien jäsenille.
Palkkio tästä järjestelystä riippuu eläkejärjestelyyn tehtyjen sijoitusten menestyksestä. Eläkkeelle siirtyessä jäsenen tili tarjoaa eläke-etuuden, yleensä annuiteetin kautta, ja maksut vaihtelevat tilin arvosta.
Maksupohjaisista eläkejärjestelyistä on tullut laajalle levinnyttä viime vuosina, ja ne ovat nyt monissa maissa yksityisen sektorin hallitseva eläkesuunnitelma. Maksupohjaisten eläkejärjestelyjen määrä Yhdysvalloissa on kasvanut tasaisesti, koska työnantajat katsovat niiden olevan edullisempia kuin etuuspohjaiset.
