Jos olet pienyrityksen omistaja ja eläkkeelle siirtyminen odottaa lähitulevaisuudessa, voit harkita kassavarojen eläkeohjelmaa. Se voisi sopia eläkesäästötavoitteisiisi ja vastata työntekijöidesi tarpeisiin.
Tämän tyyppinen työntekijän eläkesuunnitelma edellyttää, että sinun on osallistuttava prosenttiosuuteen kunkin työntekijän vuosipalkasta, tyypillisesti 5% plus korkotuki, investointeihin eläkkeelle siirtymiseen. Työnantaja voi myös osallistua omaan lukuunsa.
Kuinka kassavarojen eläke toimii
Eläkkeelle siirtyessä kassavarojen eläkejärjestelmä tarjoaa työntekijöille (ja heidän työnantajilleen) valinnanmahdollisuuden. He voivat ottaa heille varatun rahan kertakorvauksena tai valita kuukausimaksun saldon perusteella. Kuukausimaksu perustuu palvelusvuosiin ja korkeimpaan kolmen peräkkäisen vuoden palkkaan sekä henkilökohtaiseen elinajanodotteeseen.
Avainsanat
- Kassajäämäeläke on suurin vetovoima pienten yritysten omistajille, joissa hallitsevat ansaitsevat palkansaajat, kuten lääkäreiden toimistot ja lakiasiaintoimistot.Se on huomattava maksujen korkeista rajoituksista ja suotuisasta verokohteesta.Se on joitain ominaisuuksia, jotka ovat 401 (k) mutta eläkkeelle jäävä maksu ei ole markkinoiden vaihtelun alainen.
Hyvä osa erityisesti vanhemmille työntekijöille on, että talletettavat sallitut määrät ovat käytännössä rajoittamattomat. Raja asetetaan suurimmalle sallitulle voitolle. Vuodelle 2019 eläkkeen maksamisen raja on 225 000 dollaria vuodessa. Paluumatkalla sieltä vanhempi ammattilainen voisi ansaita lähes 300 000 dollaria vuodessa.
Yhtäläisyyksiä 401 (k): n kanssa
Kassavarojen eläkejärjestelyt ovat etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä, joiden kierre on vähän 401 (k). Työnantaja hyvittää kunkin osallistujan tilille tietyn prosenttiosuuden vuotuisesta korvauksestaan, johon lisätään kiinteä korko.
65-vuotias ammattilainen voisi maksaa jopa 285 000 dollaria vuonna 2020 ja rahoittaa silti 401 (k) tai IRA-tiliä.
Mutta kuten minkä tahansa etuuspohjaisen eläkejärjestelmän kanssa, kaikki sijoitusriski on työnantajalla. Osakemarkkinoiden vaihtelut eivät voi vaikuttaa kielteisesti osallistujiin.
Korkeat osallistumisrajat
Yksi kassatilasuunnitelman näkökohta, joka tekee siitä houkuttelevan pienyrityksen omistajalle, etenkin eläkeikää lähestyvälle, on korkeat maksuosuudet, jotka kasvavat vanhetessasi.
Esimerkiksi 65-vuotiaille enimmäispanos voi olla jopa 285 000 dollaria vuonna 2020. Lisäksi hän voi edelleen lisätä 26 000 dollaria ylimääräiseen 401 (k) -suunnitelmaan.
Toisin sanoen, verovuodeksi 2020, IRS: n vuotuinen maksuraja on 19 500 dollaria, mutta yli 50-vuotiaat saavat osallistua ylimääräisen 6500 dollarin osuuteen tarttumissäännöksenä.
Yrityksen omistajalle, joka on säästöjä eläkkeelle, haluaa maksimaalisen verovähennyksen ja jolla on käytettävissä oleva kassavirta, kassavarmasuunnitelma voi olla erinomainen ratkaisu.
Kasvava suosio
Eläkekonsultit Kravitz Inc: n mukaan kassavarojen suunnitelmat muodostavat nyt noin 25% kaikista etuuspohjaisista järjestelyistä.
Niiden suosio on kasvanut viime vuosina. Suuren osan tästä kasvusta tukevat yksinyritykset ja hyvin ansaitsevat ammattilaiset, kuten lääkäriryhmät, lakiasiaintoimistot ja muut ammattilaiset. Korkeasti ansaitseville vauvan ikäluokkille kassavarmasuunnitelma voi olla paras kaikista maailmoista.
Kassavarmasuunnitelmat eivät kuitenkaan ole halpoja työntekijöille tarkoitettujen yritysten kannalta. Työnantajan maksut tyypillisessä 401 (k) -suunnitelmassa voivat olla noin 3–6 prosenttia korvauksista. Kokonaiskustannukset voivat olla 5–8%. Osallistujatilit saavat vuotuisen korkohyvityksen, joka voi olla kiinteä 5%: n korko tai muuttuja, kuten 30 vuoden valtionkassan korko.
Alkuperäiset asennuskustannukset ovat yleensä 2 000–5 000 dollaria. Aktuaarin on joka vuosi todistettava, että suunnitelma rahoitetaan asianmukaisesti. Tämä voisi tuoda vuosittaiset hallintokustannukset alueelle 2 000–10 000 dollaria.
Osallistujatilit
Jokaisella osallistujalla on oma tili, aivan kuten 401 (k) -suunnitelmassa. Eläkkeelle siirtyessään osallistujat voivat ottaa maksunsa eläkkeinä, vaikka joissakin suunnitelmissa on mahdollisuus ottaa kiinteämääräinen jako, joka voidaan siirtää IRA: lle.
Suunnitelmat nostavat eläkesäästöjä tarjoamalla samalla suuremman verovähennysten kuin useimmat vaihtoehdot. Hyödyt vanhemmille ammattilaisille, jotka eivät ehkä ole säästäneet tarpeeksi, ovat valtavat.
Ammatillisella käytännöllä on oltava kassavirta näiden suunnitelmien rahoittamiseksi johdonmukaisesti, ja sen on oltava valmis maksamaan maksuja muille työntekijöilleen.
Kassavarat suunnitelmat tarjoavat jonkin verran siirrettävyyttä työntekijöille, jotka lähtevät yrityksestä, kunhan heillä on etu.
Kuten kaikissa eläkejärjestelyissä, osallistujille maksettavat etuudet vakuuttaa Pension Benefit Guaranty Corp. -yritys siinä tapauksessa, että työnantaja laiminlyö maksut.
