Kiinteistön omistaminen Kanadassa voi olla kannattavaa, jos ymmärrät Kanadan verolait, joita sovelletaan kiinteistösijoituksiin.
Kiinteistöjen ostamisessa ja omistamisessa Kanadassa ei vaadita asuinpaikkaa tai kansalaisuutta. Voit asua Kanadan asuinpaikassa väliaikaisesti, mutta sinun on noudatettava maahanmuuttovaatimuksia, jos haluat jatkaa oleskelua tai tulla pysyväksi asukkaksi. Ulkomaalaiset voivat myös omistaa vuokrakohteita Kanadassa, mutta heidän on toimitettava vuosittaiset veroilmoitukset Kanadan verovirastolle (CRA).
Kiinteistöverot
Kun ostat kiinteistön, maksat maakunnan siirtoveron joka vaihtelee maakunnittain, mutta voi olla noin 1% ensimmäisestä 200 000 dollarista ja 2% loppusummasta. Jotkut poikkeukset koskevat, jos kyseessä on ensimmäinen kiinteistöostosi Kanadassa. Kunnat kantavat myös vuotuisia kiinteistöveroja arvioidun kiinteistöarvon perusteella, joka heijastaa markkina-arvoa. Koulu- ja muut verot sisältyvät tähän kuntaveroon. Tietoja tietyn kiinteistön nykyisestä kunnallisveroista on yleensä helposti saatavilla.
Uusien asuntojen ostoon sovelletaan liittovaltion tavaroiden ja palvelujen veroa (GST), mutta osittainen alennus voidaan saada uusista tai rakennuskorjatuista koteista, jos aiot asua kotona. GST: tä ei sovelleta jälleenmyyntikoteihin.
Vuokraomaisuuden verot
Kanadan tuloverolaki edellyttää, että 25% kiinteistöjen bruttovuokratuotoista vähennetään vuosittain. Ulkomaiset voivat kuitenkin maksaa 25% nettovuokratuotoista (kulujen jälkeen) täyttämällä NR6-lomakkeen. Jos vuokrakiinteistölle aiheutuu nettotappioita, voit palauttaa aiemmin maksetut verot. Tulojasi kohdellaan eri tavalla riippuen siitä, oletko omistaja vai kumppani, ja pidetäänkö sitä vuokra- tai yritystuloina.
Voit vähentää vuokratyyppisiä kahta tyyppiä syntyneitä kuluja: juoksevat toimintakulut ja pääomakustannukset. Jälkimmäinen tarjoaa pidemmän aikavälin etua. Vuokrakohteen kalusteiden tai laitteiden kustannuksia ei voida vähentää kyseisen vuoden vuokratuotoista. Kustannukset voidaan kuitenkin vähentää vuosien ajan, koska näiden erien arvo heikkenee. Vähennystä kutsutaan pääomakustannuskorvaukseksi (CCA).
Kiinteistöverot ja asuntolaina, pankkilaina tai luottolimiitti ovat verovähennyskelpoisia Kanadassa, jos kiinteistö on sijoituskiinteistö. Lisätietoja asuntolainan käytöstä sijoitustarkoituksiin, muista lukea Kanadan verovähennyskelpoisen asuntolainan luominen .
Kanadalaisen kiinteistön myynti
Kun ulkomaalainen myy Kanadan kiinteistön, Kanadan hallitus ottaa 50 prosenttia kaikesta myynnistä lähdeverona. Amerikan asukkaiden on myös ilmoitettava myyntivoitto Internal Revenue Service (IRS) -yritykselle. Jos voittoa on kuitenkin verotettu Kanadassa, sitä voidaan vaatia ulkomaisena verohyvityksenä. Kun ulkomaalainen myy kanadalaista omaisuutta, myyjän on toimitettava ostajalle luottoluokituslaitoksen laatima hyväksymistodistus. Ilman tätä todistusta ostaja voi pitää osan ostohinnasta, koska ostaja voi olla henkilökohtaisesti vastuussa luottoluokituslaitokselle kaikista ulkomailla asuvien maksamatta olevista veroista.
Kun poistut Kanadasta, siellä on "katsottu sijoituskohteeksi" pääoma. Toisin sanoen, jos omistat Kanadan omaisuuden, joka on arvottunut, maksat veron näistä voitoista, jos lähdet maasta. Tätä "harkinnanvaraisuutta" voidaan soveltaa myös, kun ulkomainen kiinteistönomistaja kuolee tai kun kiinteistö siirretään yksityishenkilöltä yrityksen tai sukulaisen kanssa, vaikka rahaa ei ole maksettu.
Asuntolainat
Voit hankkia omaa pääomaa kanadalaisesta asuntokohteestasi kääntämällä asuntolainalla tai kodin pääomalainalla (HELOC).
Käänteinen asuntolaina ei ole kaikille, mutta niiden avulla 60-vuotiaat tai vanhemmat asunnonomistajat voivat suorittaa säännöllisiä maksuja, jotka ovat jopa 40% kodin nykyisestä arvioidusta arvosta. Palautusta ei vaadita, ja tuotot ovat verovapaita. Varat voidaan sijoittaa, korkokulut voidaan kirjata pois (jos varat sijoitetaan tuloja tuottavaan omaisuuteen) ja talonomistaja voi asua kotona niin kauan kuin haluaa. Laina päättyy, kun talonomistaja kuolee tai myy talon, jolloin se maksetaan myyntituloilla.
HELOC on toinen asuntolaina kodissasi lainan tai luottorajan turvaamiseksi. Se tarjoaa enemmän joustavuutta maksamiseen kuin perinteinen kiinnitys, koska voit maksaa minkä tahansa pääoman määrän milloin tahansa ilman rangaistusta. Luottorajan korko on yleensä korkeampi kuin asuntolainan korot, mutta on yleensä alhaisempi kuin vakuudeton laina.
Vaihtoehtoiset kiinteistösijoitukset
Kiinteistösijoitusrahastot (REIT) ovat julkisesti noteerattuja yrityksiä, jotka sijoittavat kiinteistöomaisuuden salkkuun. Suurin osa kanadalaisista REIT-kaupoista käy Kanadan vertailuindeksillä Toronton pörssissä (S & P / TSX).
Rahastoina heidän on jaettava suurin osa verotettavista tuloistaan osakkeenomistajille. Kanadan liittohallitus antoi vuonna 2007 lain, jonka mukaan tulorahastojen on muutettava tavallisiksi verovelvollisiksi yhtiöiksi 1. tammikuuta 2011 mennessä, mutta monet REITS-säästäjät säästyivät tästä lainsäädännöstä. Uudet luottamusmääräykset edellyttävät, että REIT ylläpitää 95% tuloistaan passiivisilta tulolähteiltä (kiinteistöjen vuokra, korot, kiinteistöjen myyntivoitot, osingot ja rojaltit) ja 75% tuloistaan vuokra- ja myyntivoitto-osuudesta. edellisestä säännöstä. Jos REIT ylläpitää tätä rakennetta, se pysyy aiempien rahastoverolakien alaisena. Lisätietoja tämän tyyppisestä tulorakenteesta on artikkelissa REIT-verotuksen perusteet .
johtopäätös
Yhteenvetona voidaan todeta, että Kanadan lait ovat melko liberaaleja kiinteistöjen omistamisen suhteen. Sinun ei tarvitse olla Kanadan kansalainen tai edes asua maassa, ja kiinteistöverot ja korkokulut ovat verovähennyskelpoisia. Kannattavan sijoittamisen kannalta sinun tulisi kuitenkin olla tietoinen sijoituksen jokaisen vaiheen verovaikutuksista kiinteistön omistamisesta ja asumisesta tai vuokraamisesta aina sen myyntiin.
