Laskennallinen korvaussuunnitelma pidättää osan työntekijän palkasta määrättyyn päivään asti, yleensä eläkkeelle. Tämän tyyppisissä järjestelyissä työntekijälle maksettava kertasumma maksetaan sinä päivänä. Esimerkkejä laskennallisista korvaussuunnitelmista ovat eläkkeet, eläkesuunnitelmat ja työntekijöiden osakeoptiot.
Avainsanat
- Hyväksytyillä myöhästyneillä korvaussuunnitelmilla on 10%: n rangaistus ennen 59-vuotiaita tehdyistä vetäytymisistä. Useimmat laskennalliset korvaussuunnitelmat sallivat ennen eläkkeelle jakamista tietyille elämätapahtumille, kuten kodin ostamiselle. tarkkaile niitä tarkkaan.
Pätevät vs. pätemättömät viivästetyt korvaussuunnitelmat
On tärkeää oppia ero näiden kahden tyyppisten suunnitelmien välillä.
Hyväksytty laskennallinen korvaussuunnitelma on työntekijöiden eläketuloturvalain (ERISA) mukainen ja sisältää 401 (k) ja 403 (b) -suunnitelmat. Heiltä vaaditaan maksuosuuksia ja heidän on oltava syrjimättömiä, avoimia kaikille yrityksen työntekijöille ja hyödyllisiä kaikille. He ovat myös turvallisempia, ja niitä pidetään luottamustilillä.
Ei-pätevä korvaussuunnitelma on työnantajan ja työntekijän välinen kirjallinen sopimus, jossa yritys pidättää osan työntekijän korvauksista, sijoittaa ja myöntää sitten työntekijälle jossain tulevaisuuden vaiheessa. Koulutuksettomilla suunnitelmilla ei ole maksuosuuksia, ja ne voidaan kohdistaa vain tietyille työntekijöille, kuten esimiehille. Työnantaja voi pitää lykättyä rahaa osana yrityksen varoja, mikä tarkoittaa, että rahat ovat vaarassa konkurssin yhteydessä.
Laskennallisen korvaussuunnitelman edut, riippumatta siitä, ovatko ne päteviä vai eivät, sisältävät verosäästöjä, myyntivoittojen toteutumista ja eläkkeelle siirtymistä edeltäviä jakaumia.
Veroedut
Laskennallinen korvaussuunnitelma vähentää tuloja vuonna, jona henkilö laittaa rahaa suunnitelmaan, ja antaa rahalle kasvaa ilman, että vuosittaista veroa arvioidaan sijoitetulle tulolle. 401 (k): n yleisen laskennallisen korvausohjelman tapauksessa maksut vähennetään työntekijän palkkasummasta ennen verotusta, ja ne rajoittuvat enimmäisvuosimaksuun ennen veroja - työntekijöiltä 19 000 dollaria vuodesta 2019 alkaen ja lisäksi 6 000 dollaria vuonna 50-vuotiaiden ja sitä vanhempien korjausmaksut. Valinnainen lykkäysmaksurajoitus 401 (k) -suunnitelmalle nousee 19 500 dollariin vuonna 2020, kun korjausmaksu on 6500 dollaria.
Nämä laskennalliset suunnitelmat edellyttävät veronmaksua vain silloin, kun osallistuja todella vastaanottaa käteisvaroja. Vaikka verot on maksettava nostetuista varoista, nämä suunnitelmat antavat verojen lykkäämisen etua, mikä tarkoittaa, että peruutukset tehdään ajanjaksona, jolloin osallistujat ovat todennäköisesti verrattain alhaisemmassa tuloverossa.
Tämä tarkoittaa myös sitä, että 401 (k): n tapauksessa osallistujat voivat periä sakkovapaita varoja 59½ vuoden ikäisenä, vaikkakin IRS-sääntökokoelman 55 mukainen aukko antaa 55–59-vuotiaille mahdollisuuden peruuttaa rahat vapaasti, jos he ovat lopettaneet työnsä tai heidät on erotettu tai lomautettu siitä. Porsaanreikä koskee vain 401 (k) -kohtaa, joka sinulla on yrityksessä, josta erotat.
Laskennalliset korvaussuunnitelmat vähentävät myös työntekijöiden kuluvan vuoden verotaakkaa. Kun henkilö osallistuu laskennalliseen korvaussuunnitelmaan, vuoden aikana maksettu summa vähentää kyseisen vuoden verotettavaa tuloa, mikä pienentää näin ollen maksettuja tuloveroja. Sitten, kun varat otetaan pois, säästöt realisoituvat mahdollisesti eläkeveron ja vero-eron välisellä erolla vuonna, jona rahat ansaittiin.
Pääomavoitot
Laskennallisella korvauksella - jos sitä tarjotaan sijoitustilillä tai osakeoptiolla - on mahdollista kasvattaa myyntivoittoja ajan myötä. Sen sijaan, että vastaanottaisi alun perin lykätyn määrän, 401 (k): n ja muiden laskennallisten korvaussuunnitelmien arvo voi kasvaa ennen eläkkeelle siirtymistä. Toisaalta myös laskennalliset korvaussuunnitelmat voivat laskea arvoa, ja niitä tulisi seurata tiiviisti.
Vaikka osallistujat eivät hallitse aktiivisesti sijoituksia, ihmisillä on hallinto siitä, kuinka heidän lykätty korvaustilinsä sijoitetaan, valitsemalla työnantajan ennalta valitsemista vaihtoehdoista. Tyypillinen suunnitelma sisältää laajan valikoiman näitä vaihtoehtoja konservatiivisemmista vakaarvoisista rahastoista ja talletustodistuksista (CD) aggressiivisempiin obligaatio- ja osakerahastoihin. On mahdollista luoda monipuolinen salkku useista rahastoista, valita yksinkertainen kohdepäivä- tai kohderiskirahasto tai luottaa erityisiin sijoitusneuvoihin.
Eläkettä edeltävät jakaumat
Jotkut lykättyjen korvaussuunnitelmien ansiosta osallistujat voivat aikatauluttaa jaon tietyn päivämäärän perusteella, jota kutsutaan myös käytön peruuttamiseksi. Tämä lisäjoustavuus on yksi suurimmista eduista, joita lykätty korvausohjelma tarjoaa. Se tarjoaa veroedut tavan säästää lapsen koulutuksen, uuden talon tai muiden pitkäaikaisten tavoitteiden saavuttamiseksi.
Varat on mahdollista nostaa varhaisessa vaiheessa useimmista lykätyistä korvaussuunnitelmista tietyille elämätapahtumille, kuten uuden kodin ostamiselle. Hyväksytystä suunnitelmasta peruuttamiseen ei voida soveltaa varhaista peruuttamissakkoa suunnitelman ja IRS: n sääntöjen mukaan. Tuloverot maksetaan kuitenkin silloin, kun peruutetaan laskennallisia korvausohjelmia.
Palvelujakelu voi myös auttaa ihmisiä osittain vähentämään riskiä, että yritykset laiminlyövät velvoitteensa. Joitakin laskennallisia korvaussuunnitelmia hallinnoivat kokonaan työnantajat tai niillä on suunnitelmassa suuria allokaatioita yhtiön osakkeista. Jos ihmisillä ei ole mukavaa jättää lykkättyä korvausta työnantajansa käsiin, eläkkeellesiirrot mahdollistavat heidän suojata rahaa vetämällä sen suunnitelmasta, maksamalla siitä veroa ja sijoittamalla sen muualle.
Huomaa, että ei-pätevästä suunnitelmasta saatuja rahaa ei voida siirtää IRA: han tai muuhun veroedustavaan eläkesäästöautoon; rahaa pätevästä suunnitelmasta voi. Tarkista sinua koskevat säännöt sekä suunnitelmasi järjestelmänvalvojien että veroneuvojan kanssa ennen käytöstä poistamista käytöstä.
