Monilla sijoittajilla on kysymyksiä parhaasta tavasta laskea sijoitusrahastojen verot. Sillä, miten sijoitusrahastoasi kohdellaan verotuksessa, on paljon tekemistä rahaston salkussa olevien sijoitusmuotojen kanssa.
Yleensä suurin osa sijoitusrahastosta saamistasi jakoista on ilmoitettava sijoitustuloina vuosittaisissa veroissa. Saadun jakelun tyyppi, sijoitusomistuksen kesto ja sijoituksen tyyppi ovat kuitenkin kaikki tärkeitä tekijöitä määritettäessä, kuinka paljon tuloveroa maksat jokaisesta jaon dollarista.
Joissakin tapauksissa jakoihin sovelletaan tavallista tuloverokantaa, joka on korkein. Muissa tapauksissa saatat olla oikeutettu maksamaan pienemmän myyntivoittoveron. Muut jakelut voivat olla täysin verovapaita.
Normaalitulot versus voitot
Ero normaalitulojen ja myyntivoittojen tulojen välillä voi olla valtava ero verolaskussa. Lyhyesti sanottuna vain sijoitustulot, jotka tuotat vähintään vuoden ajan pidetyistä sijoituksista, katsotaan myyntivoitoiksi.
Tämä käsite on melko suoraviivainen, kun on kyse sijoittamisesta yksittäisiin osakkeisiin. Sijoitusrahastojen maailma on kuitenkin hieman monimutkaisempi.
Sijoitusrahastot ovat sijoituspalveluyrityksiä, jotka sijoittavat tuhansien osakkeenomistajiensa yhteiset osuudet lukuisiin arvopapereihin, joita kutsutaan salkkuiksi. Jakamisessa tavanomaisten tulojen ja myyntivoittojen erolla ei ole mitään tekemistä sen kanssa, kuinka kauan olet omistanut sijoitusrahaston osakkeita, vaan siihen, kuinka kauan kyseisellä rahastolla on ollut yksittäinen sijoitus salkussaan.
Miksi tämä on tärkeää?
Ero tavallisen tuloverokannan ja vastaavan pitkäaikaisen myyntivoittoveroprosentin välillä voi olla melko suuri. Siksi on tärkeää seurata, mihin tuloihin alempi verokanta kuuluu. Vuodeksi 2019 niiden 10 ja 12 prosentin tuloveron piiriin kuuluvien ei tarvitse maksaa tuloveroa pitkäaikaisesta myyntivoitosta. 22–35 prosentin veroluokassa olevien henkilöiden on maksettava 15 prosentin vero myyntivoitoista. Niille, joiden tuloveroaste on korkein (37%), sovelletaan 20%: n myyntivoittoveroa.
Voittojen ja tappioiden selvittäminen
Jotta voitaisiin määrittää, kuinka suuri osa sijoitustuloistasi on voittoa tai tappiota, sinun on ensin tiedettävä, kuinka paljon maksit selvitystilassa olevista osakkeista. Tätä kutsutaan perustaksi. Koska sijoitusrahastojen osuuksia ostetaan usein eri aikoina, eri määrissä ja eri hinnoilla, on joskus vaikea määrittää, kuinka paljon maksit tietystä osakkeesta.
Kustannusperusteet ja keskimääräiset perusteet
IRS: n avulla veronmaksajat voivat määrittää sijoitustulonsa kahdella tapaa: kustannus- ja keskimääräinen.
Kuten minkä tahansa muun sijoituksen myynnistä saadut tulot, jos olet omistanut rahasto-osuuksia vähintään vuoden, näiden osakkeiden myynnistä syntyvää voittoa tai tappiota verotetaan pitkäaikaisena myyntivoitona. Muutoin sitä pidetään tavanomaisena tulona.
Osingonjako
Omaisuuserien myynnistä saatujen tulojen jakamisen lisäksi sijoitusrahastot jakavat osinkoja myös silloin, kun kohde-etuudet maksavat voittoa tai korkoa. Sijoitusrahastot ovat läpimeno-sijoituksia, mikä tarkoittaa, että saamansa tuotot on jaettava osakkeenomistajille. Tämä tapahtuu useimmiten, kun rahastossa on osinkoa kantavia osakkeita tai joukkovelkakirjalainoja, jotka yleensä maksavat säännöllisen koron vuosittain, nimeltään kuponki.
Kun yritys ilmoittaa osingon, se ilmoittaa myös osingonmaksupäivän ja tienaajan. Kirjauspäivämäärä on päivä, jona yhtiö tarkistaa luettelon osakkeenomistajista, jotka saavat osingonmaksun. Koska osakkeiden kaupankäynti on viivästynyt, osakkeita, jotka tapahtuvat alle kolme päivää ennen osakepäivää, ei rekisteröidä, ja osakasluettelo sisältää edelleen myyvän sijoittajan nimen. Päivä, joka on kolme päivää ennen osakepäivää, on osingonjakopäivä.
Kuinka osingonjakoa verotetaan?
Osinkotuloja verotetaan yleensä tavanomaisina tuloina. Jos sijoitusrahasto ostaa ja myy osinko-osuuksia usein, saamiasi osinkoja verotetaan todennäköisemmin kuin tavallisia tuloja. Oletetaan esimerkiksi, että saat 1 000 dollaria osinkoina aktiivisesti hallinnoimasta rahastostasi. Jos olet 24% tuloverossa, maksat 240 dollaria verohetkellä.
On kuitenkin olemassa kaksi erittäin tärkeää poikkeusta: hyväksyttävät osingot ja verovapaat korot.
Pätevät osingot
Sijoitusrahastostasi saatuihin osingonjakoihin voidaan verottaa myyntivoittoveroa, jos IRS pitää niitä osinkoina. Pätevyyden saamiseksi osingon on maksettava yhdysvaltalaisen tai pätevän ulkomaisen yrityksen liikkeeseen laskema osake. Sijoitusrahastosi on myös pitänyt pitää osakekantaa yli 60 päivää 121 päivän ajanjakson aikana, joka alkaa 60 päivää ennen osingonmaksupäivää.
Ex-osingopäivä on päivä, jonka jälkeen vasta ostettujen osakkeiden omistajat eivät ole oikeutettuja osinkoon. Jos osingonjakopäivä on esimerkiksi 12. huhtikuuta, sijoittajat, jotka ostavat osakkeita tänä päivänä tai sen jälkeen, eivät saa tulevaa osinkoa.
Tämä voi kuulostaa hämmentävältä, mutta pääasiassa se tarkoittaa, että rahaston on omistettava osake joko 60 päivää ennen osingonmaksupäivää tai päivien yhdistelmä ennen ja jälkeen, lisäämällä vähintään 60 päivää. Tämän monimutkaisen vaatimuksen tarkoituksena on estää sijoittajia ostamasta osinkoa sisältäviä rahastoja suoraan ennen maksuja ja myymään ne sitten uudelleen osingon saamiseksi. Jos rahastosi jakaa hyväksyttäviä osinkoja, nämä osingot ilmoitetaan sinulle lomakkeella 1099-DIV.
Veroton korko
Toinen tapa minimoida tuloverolaskusi on sijoittaa niin kutsuttuihin verovapaisiin sijoitusrahastoihin. Nämä rahastot sijoittavat valtion ja kuntien joukkovelkakirjoihin, joita kutsutaan myös "munis", jotka maksavat verovapaita korkoja. Esimerkiksi rahamarkkinarahastot sijoittavat pääasiassa lyhytaikaisiin valtion joukkovelkakirjoihin, ja niitä pidetään laajalti vakaina ja turvallisina sijoituksina.
Vaikka kunnalliset joukkovelkakirjat maksavat korkoa, joka on vapautettu liittovaltion tuloverosta, niitä ei kuitenkaan voida vapauttaa valtion tuloveroista tai paikallisista tuloveroista. Joissakin tapauksissa asuinvaltiosi hallitusten liikkeeseen laskemiin joukkovelkakirjalainoihin maksettavat korot voivat olla kolminkertaisesti verovapaita, mikä tarkoittaa, että joukkovelkakirjalainat on vapautettu kaikesta tuloverosta. Tarkista kuitenkin rahastosi kanssa, mitkä joukkovelkakirjalainansa ovat verovapaita ja missä määrin, jotta odottamaton verotus ei joudu sopeutumaan.
Pohjaviiva
Sijoitusrahastojen tuloista ja voitonjakoista velkaavien verojen laskeminen voi olla erittäin monimutkaista, jopa kokeneimmalle sijoittajalle. Ellet omista vain kourallista osaketta ja pidät huolellista kirjanpitoa, voit hyötyä siitä, että otat yhteyttä veroammattilaiseen varmistamaan, että ilmoitat kaikki sijoitustulosi oikein.
