Sisällysluettelo
- Mikä on 401 (k) -suunnitelma?
- 401 (k) Rahoitusosuudet
- 401 (k) Sijoitusoptiot
- Rahan nostoa koskevat säännöt
- Eläkkeelle siirtymisen jälkeiset säännöt
- Lainat 401 (k) suunnitelmasta
- Rajoitukset korkeasti ansaitseville
Sen perustamisesta lähtien vuonna 1978, 401 (k) -suunnitelmasta on tullut suosituin työnantajan tukema eläkesuunnitelma Amerikassa. Miljoonat työntekijät ovat riippuvaisia rahoista, jotka he ovat investoineet näihin suunnitelmiin hoitaakseen heidät eläkevuonnaan, ja monet työnantajat näkevät 401 (k) -suunnitelman olevan työn tärkein etu. Harvat muut suunnitelmat voivat vastata 401 (k): n suhteellista joustavuutta.
Mikä on 401 (k) -suunnitelma?
401 (k) -suunnitelma on eläkesäästötili, jonka avulla työntekijä voi ohjata osan palkastaan pitkäaikaisiin sijoituksiin. Työnantaja voi sovittaa työntekijän maksuosuuden enimmäismäärään saakka.
Avainsanat
- 401 (k) on "pätevä" eläkesuunnitelma. Tämä tarkoittaa, että sillä on oikeus erityisiin veroetuihin IRS-ohjeiden mukaisesti. Voit sijoittaa osan palkastaan vuosilimiitin saakka. Työnantajasi saattaa vastata tai ei ehkä vastaa jotakin osaa maksustasi. Rahat sijoitetaan eläkkeellesi, yleensä valitsemallasi erilaisia sijoitusrahastoja. Et yleensä voi nostaa mitään rahaa ilman verorangaistusta, ennen kuin ' uudelleen 59½.
401 (k) on teknisesti "pätevä" eläkesuunnitelma, mikä tarkoittaa, että se on oikeutettu erityisiin veroetuihin IRS: n ohjeiden mukaisesti. Pätevät suunnitelmat ovat kahta versiota. Ne voivat olla joko maksupohjaisia tai etuuspohjaisia tai eläkejärjestelyjä. Järjestelmä 401 (k) on maksupohjainen.
Tämä tarkoittaa, että tilillä käytettävissä oleva saldo määräytyy suunnitelmaan tehtyjen maksuosuuksien ja sijoitusten suorituksen perusteella. Työntekijän on suoritettava maksut siihen. Työnantaja voi sopia, maksaako se jonkin osan kyseisestä maksusta tai ei. Eläkkeelle siirtymisen jälkeen tilin saldo on kokonaan työntekijän käsissä.
Vuodesta 2019 noin puolet työnantajista osallistui suunnitelmiinsa keskimäärin lähes 3%: n palkasta. Monet vastaavat 50 senttiä jokaisesta työntekijän suorittamasta dollarista, enimmäismäärään saakka. Jotkut tarjoavat voittoa jakavana menetelmänä vuosittain vaihtelevan panoksen.
Roth 401 (k) -muutos
Vaikka kaikki työnantajat eivät tarjoa sitä, Roth 401 (k) on yhä suositumpi vaihtoehto. Suunnitelman tämä versio vaatii työntekijää maksamaan tuloveroa välittömästi maksuista. Eläkkeelle jäämisen jälkeen rahat voidaan nostaa ilman veroja, jotka johtuvat joko maksuista tai sijoitustoiminnan ansiosta.
Maksimi, jota voit lykätä veroilla 401 (k) -suunnitelmassa, on 19 500 dollaria vuodelle 2020 (19 000 dollaria vuodelle 2019). Jos olet 50-vuotias ja vanhempi, voit lisätä 6500 dollarin (6000 dollaria vuodelle 2019) korvausosuuden.
401 (k) Rahoitusosuudet
Enimmäispalkka, jonka työntekijä voi lykätä 401 k: n suunnitelmaan, olipa se perinteinen tai Roth, on 19 500 dollaria vuodeksi 2020 (19 000 dollaria vuodelle 2019). 50-vuotiaat ja vanhemmat työntekijät voivat suorittaa ylimääräisiä korvausosuuksia, jotka voivat olla enintään 6 500 dollaria (6 000 dollaria vuodelle 2019).
Sekä työnantajan että työntekijän enimmäisosamaksu on 57 000 dollaria vuodeksi 2020 (56 000 dollaria vuodelle 2019) tai 63 500 dollaria 50-vuotiaille ja sitä vanhemmille (62 000 dollaria vuodelle 2019).
401 (k) Sijoitusoptiot
Yhtiö, joka tarjoaa 401 (k) -suunnitelman, tarjoaa työntekijöille tyypillisesti useita sijoitusvaihtoehtoja. Optioita johtaa yleensä finanssipalvelujen neuvoa-antava ryhmä, kuten The Vanguard Group tai Fidelity Investments.
Työntekijä voi valita yhden tai useamman rahaston, johon sijoittaa. Suurin osa optioista on sijoitusrahastoja, ja niihin voi kuulua indeksirahastoja, iso- ja pieniyhtiöitä, ulkomaisia rahastoja, kiinteistörahastoja ja joukkovelkakirjarahastoja. Ne vaihtelevat yleensä aggressiivisista kasvurahastoista konservatiivisiin tulorahastoihin.
Rahan nostoa koskevat säännöt
401 (k) -suunnitelmien jakelusäännöt eroavat IRA: iin sovellettavista säännöistä. Kummassakin tapauksessa varojen varhainen vetäytyminen kummastakin suunnitelmasta tarkoittaa tuloverojen maksamista ja muutamaa poikkeusta lukuun ottamatta peritään 10 prosentin verorangaistus.
Vaikka IRA: n nosto ei kuitenkaan edellytä perusteita, laukaisevan tapahtuman on oltava tyytyväinen saadakseen voiton 401 (k) -suunnitelmasta.
Seuraavat ovat tavallisia laukaisevia tapahtumia:
- Työntekijä jää eroon tai poistuu työpaikastaTyöntekijä kuolee tai on vammainenTyöntekijä saavuttaa 59½-vuotiaanaTyöntekijä kokee suunnitelmassa määritellyn erityisen vaikeudenSuunnitelma päättyy
Eläkkeelle siirtymisen jälkeiset säännöt
IRS edellyttää 401 (k) -tilin omistajalta aloittavan vaaditut vähimmäisjakelut, joita se vaatii, 70½-vuotiaana, ellei henkilö ole vielä työssä.
Tämä eroaa muun tyyppisistä eläketilistä. Vaikka oletkin palkattu, sinun on otettava vaadittu vähimmäisjakelu esimerkiksi perinteisestä IRA: sta.
401 (k): sta nostettua rahaa verotetaan yleensä tavallisina tuloina.
Vaihtoehto
Monet eläkeläiset siirtävät 401 (k) suunnitelmansa loput perinteiselle IRA: lle tai Roth IRA: lle. Tämä siirtyminen antaa heille mahdollisuuden välttyä rajallisista sijoitusvalinnoista, joita esiintyy usein 401 (k) -tilillä.
Jos 401 (k) -suunnitelmassasi on työnantajan varastossa, sinulla on oikeus hyödyntää realisoitumattoman nettoarvotuksen (NUA) sääntöä ja saada myyntivoiton käsittely tulojen perusteella. Se laskee verolaskuasi huomattavasti.
Lainat 401 (k) suunnitelmasta
Jos työnantajasi sallii sen, voit ehkä ottaa lainan 401 (k) -suunnitelmassasi. Jos tämä vaihtoehto sallitaan, enintään 50% ansaitusta saldosta voidaan lainata 50 000 dollarin rajaan saakka. Laina on yleensä maksettava takaisin viiden vuoden kuluessa. Pidempi takaisinmaksuaika on sallittu ensisijaiselle asunnonostolle.
Korko, jonka maksat itsellesi, on verrattavissa korkoon, jonka luotonantajalaitokset veloittavat vastaavista lainoista.
Maksamatta jäänyt summa katsotaan jakoksi, ja siitä verotetaan ja rangaistaan vastaavasti.
Rajoitukset korkeasti ansaitseville
Useimmille ihmisille dollarin rahoitusosuusrajat 401 (k): lle ovat riittävän korkeat, jotta tulojen lykkääminen olisi riittävä. Vuodeksi 2020 korkeasti palkatut työntekijät voivat käyttää vain ensimmäisiä 285 000 dollarin tuloja laskettaessa enimmäismahdollisuuksia (280 000 dollaria vuodelle 2019).
Työnantajilla on mahdollisuus tarjota ei-päteviä järjestelyjä, kuten lykkättyjä palkkioita tai johdon palkkiojärjestelmiä näille työntekijöille.
