Mitkä ovat tasevaraukset?
Tasevarannolla tarkoitetaan määrää, joka ilmaistaan vastuuna vakuutusyhtiön taseessa vakuutuksenottajille maksettavista eduista. Tasevarannot edustavat rahavakuutusyhtiöiden määrää, joka on varattu tuleville vakuutusvaateille tai vaateille, jotka on jätetty, mutta joita ei ole vielä ilmoitettu vakuutusyhtiölle tai maksettu. Ylläpidettävien tasevarausten tasoa säätelee laki.
Tunnetaan myös nimellä "korvausreservit".
Tasevarantojen ymmärtäminen
Tasevarannot vaaditaan vakuutusyhtiöiltä lain mukaan sen takaamiseksi, että vakuutusyhtiö voi maksaa korvaukset, tappiot tai etuudet, jotka luvattiin hakijoille.
Vahinko- ja vahinkovakuutusyhtiöillä on kolmen tyyppisiä varantoja:
- Ennakoimattomat vakuutusmaksurahat: vakuutusmaksun loppusumma, jota ei ole vielä "ansaittu" vakuutuskauden aikana; Tappioiden ja tappioiden oikaisuvaraukset tai velvoitteet, jotka ovat syntyneet jätetyistä tai pian jätettävistä korvausvaatimuksista; "Sisältyneet mutta eivät ilmoitetut" (IBNR) varannot, jotka on varattu vaikeasti arvioitavissa oleville korvausvaatimuksille, kuten työntekijöiden korvaukset ja tuotevastuut.
Tasevarannot ja kannattavuus
Vakuutuksenantajan tekemä varauskäytäntö voi vaikuttaa merkittävästi sen kannattavuuteen. Ylivaraaminen voi aiheuttaa vaihtoehtoiskustannuksia vakuutuksenantajalle, koska sillä on vähemmän varoja sijoittamiseen; päinvastoin, liian varaaminen voi lisätä kannattavuutta, koska lisää varoja vapautetaan sijoittamiseen. Sääntelyviranomaiset seuraavat kuitenkin tarkasti vakuutusyhtiöiden varauskäytäntöjä varmistaakseen, että riittävät varannot on varattu taseeseen.
