Myyntisaamisten vakuutus suojaa yritystä taloudellisilta tappioilta, jotka aiheutuvat sen myyntisaamisten kirjanpidon vaurioista. Tämän tyyppinen kattavuus on tärkeä, koska myyntisaatavien menetys voi johtaa siihen, että yritys ei pysty keräämään rahaa asiakkaiden velkaa.
Saatavilla olevien vakuutusten erittely
Myyntisaamisten vakuutukset suojaavat erilaisia tilanteita, joissa yrityksen myyntisaamiset kirjataan. Ensinnäkin se kattaa yrityksen summat, joita ei voida periä asiakkailta, koska tietueet ovat vahingoittuneet tai tuhoutuneet katetun vaaran vuoksi. Myyntisaamiset kattavat myös vakuutuksenottajan korkomenot lainalle, joka on saatu korottamatta perimättömiä summia.
Korvaus kattaa myös perintäkulut, jotka ylittävät normaalit keräyskulut. Useimmille yrityksille aiheutuu säännöllisiä kuluja asiakkaiden saamien varojen keräämisestä, kuten kirjanpitäjä, joka viettää muutaman tunnin kuukaudessa ja muistuttaa asiakkaita maksujen erääntymisestä. Myyntisaamisten vakuutukset kattavat kulut, jotka ylittävät nämä normaalit kustannukset, jotka johtuvat välittömistä tappioista. Yksi esimerkki tällaisista kustannuksista on vuokratyöntekijän palkkaaminen avustamaan keräystoiminnassa.
Myyntisaamisten vakuutukset kattavat myös myyntisaamisten tietueiden palauttamisen kustannukset, kuten tietotekniikan konsultin palkkaamisen kustannukset, joka on erikoistunut tietojen menetysten palautukseen.
Vakuuttajat voivat sisällyttää myyntisaamisia koskevan vakuutuksen osana kiinteistöpolitiikan liitteenä olevaa "laajennetun vakuutuksen" merkintää. Tämä vakuutus ei kuitenkaan välttämättä ole sama kuin erillinen myyntisaamisten hyväksyntä, koska siihen voidaan soveltaa poikkeuksia, jotka koskevat rakennuksia ja henkilökohtaista omaisuutta.
Saamisten vakuutustappioiden laskeminen
Tappioiden laskemisen tarkka tapa voi vaihdella vakuutuksenantajien välillä, mutta useimmat noudattavat samoja yleisiä periaatteita. Ensinnäkin vakuutuksenantaja laskee myyntisaamisten kokonaismäärän kahdeltatoista kuukaudelta ennen tappiota. Seuraavaksi se jakaa tämän summan kahdellatoista, mikä antaa keskimääräisen kuukausisaamisen. Oletetaan esimerkiksi, että yrityksen myyntisaamisia koskevat tiedot hävitetään 1. tammikuuta 2017 pidetyssä tulipalossa. Vakuutuksenantaja laskee saamiset ajanjaksolta 31. joulukuuta 2015 31 päivään joulukuuta 2016 ja jakaa sen sitten luvulla 12. Jos vuotuiset saamiset ovat miljoona dollaria, kuukausittain keskimäärin 83 333 dollaria.
Koska myynti voi olla jaksollinen koko tietyn vuoden ajan, vakuutuksenantaja harkitsee sitten, aiheuttivatko normaalit liikevaihdon muutokset saatavia suurempia vai pienempiä kuin kuukauden keskiarvo tappiopäivänä. Kun otetaan huomioon tappion ajoitus, vakuutuksenantaja nostaa tai laskee sitten kuukauden keskiarvoa.
