Mikä on pätevä leski?
Liittovaltion hyväksyttävän lesken tai lesken veroilmoituksen tila on saatavana kahden vuoden ajan leskeille ja leskeille (leskeille), jotka ovat huollettavia heidän puolisonsa kuoleman jälkeen. Vaikka eloonjäänyt puoliso ei voi jatkaa vapautuksen hakemista kuolleelle puolisolle, he voivat jättää hakemuksen yhdessä kuolleen puolison kanssa verovuonna, jonka aikana puoliso on kuollut, ja he voivat vaatia vakiovähennystä avioparille, joka jättää hakemuksen yhdessä. Kaksi seuraavaa verovuotta elossa oleva puoliso voi ilmoittautua päteväksi leskeksi, jos hän pitää kotitaloutta parin huollettaville lapsille.
Avainsanat
- Leskeen / lesken jättämistä koskeva pätevyysvaatimus koskee huollettavana olevia perheitä. Tämän avulla leski voi rekisteröidä verot yhdessä kuolleen puolison kanssa. Hyväksyttävä leski-asema soveltaa vakiovähennystä avioparille, joka jättää yhdessä.
Lesken pätevyyden ymmärtäminen
Hyväksyttävän lesken tai lesken veroilmoituksen tila ei ole käytettävissä puolison kuolemanvuonna. Pätevyyden hankkimiseksi puolisolla on oltava kelpoisuus avioliittohakemuksen jättämiseen yhdessä puolison kuoleman vuonna. IRS-lisävaatimuksiin sisältyy:
- Verovelvollinen ei saa solmia uudestaan avioliittoa. Hyväksytyn verovelvollisen on vaadittava pätevä huollettava. Hyväksyttäviä huollettavia ovat puolison lapset, isäpuolet tai adoptoidut lapset. IRS ei salli kasvatuslapsten pätevyyttä. Pätevän huollettavan on asuttava kelpuuttavan lesken tai lesken kotona koko vuoden. Lomasta, koulutuksesta, lääketieteellisestä hoidosta, asepalvelusta tai yritystoiminnasta johtuvat väliaikaiset poissaolot ovat hyväksyttäviä, kunhan on ”kohtuullista olettaa, että poissa oleva henkilö palaa kotiin väliaikaisen poissaolon jälkeen” ja koti pidetään yllä poissaolo. Elossa oleva puoliso on maksanut yli puolet kodin ylläpitoon liittyvistä kustannuksista. Kulut sisältävät asuntolaina- tai vuokramaksut, kiinteistöverot, apuohjelmat ja päivittäistavarat.
Lesken pätevyyden edut
Henkilö voi maksaa vähemmän liittovaltion tuloveroissa jättäessään kelpoiseksi leskeksi. Pätevä leski voi saada saman vakiovähennysmäärän kuin avioliittoparit, jotka jättävät hakemuksen yhdessä, ja vuodesta 2018 pätevät lesket ja lesket nauttivat samasta veroluokasta kuin avioparit, jotka jättävät hakemuksen yhdessä. Tämä antaa leskellä oleville puolisoille kaksi vuotta siirtyä taloudellisesti yhden, naimattoman työntekijän korkeampaan verorasitteeseen. Esimerkiksi, jos kuollut puoliso kuoli vuonna 2018, eloonjäänyt puoliso voi käyttää kelpuuttavaa leskeä saadakseen naimisiin jättämällä yhteiset vakiovähennykset ja veroluettelot verovuosille 2019 ja 2020.
Alemmista veroista on erityisen hyötyä, kun eloonjäänyt puoliso maksaa hautauskulut, loppukulut ja kodin ylläpitämiseen ja lasten kasvatukseen liittyvät yleiskulut. Pienentynyt verotaakka helpottaa eloonjääneelle puolisolle jatkossakin lastensa hoitamista ja siirtymistä yhden, naimattoman arkistonhoitajalle tai kotitalouspäällikölle.
Lisäksi jos pätevä huoltaja syntyy tai kuolee vuoden aikana, verovelvollinen voi silti ilmoittaa päteväksi leskeksi. Jälleen kerran heidän on täytynyt maksaa yli puolet kodin ylläpitokustannuksista lapsen elämän aikana tai ennen lapsen syntymää. Lisäksi lapsen on täytynyt asua vuoden aikana verovelvollisen kanssa.
