408 (k) suunnitelma vs. 401 (k) suunnitelma: yleiskatsaus
Sekä 408 (k) että 401 (k) viittaavat sisäisen tulolain säännöksiin, joissa esitetään työnantajan tukemat eläkesuunnitelmat. Molemmat antavat ohjeita, joiden avulla työntekijät voivat varata osan palkastaan ennen verojen ottamista sijoitettaviksi erityiseen eläkkeelle tarkoitettuun tiliin. Siellä nämä kaksi aakkosnumeerista koodia eroavat toisistaan. Vaikka 401 (k): sta on tullut synonyymi laajasti saatavilla olevalle eläkesäästövälineelle, 408 (k) asettaa suuntaviivat nk. Yksinkertaistetulle työntekijäeläkkeelle tai SEP IRA: lle.
Avainsanat
- 408 (k) ja 401 (k) ovat molemmat eläkesäästösuunnitelmia, joita työnantajat voivat tarjota työntekijöille.401 (k) ovat yleisimpiä suunnitelmatyyppejä. Tärkein ero SEP IRA: n ja 401 (k): n välillä on että SEP on saatavana vain yrityksille, joissa on enintään 25 työntekijää. Toisin kuin 401 (k), työntekijöiden suorittamat maksut eivät ole sallittuja osana SEP-maksuosuuksien rajoituksia.
408 (k)
IRS: n mukaan "kongressi antoi vuonna 1978 SEP: lle luvan tarjota työnantajille yksinkertaisempaa ja vähemmän monimutkaista tapaa tarjota eläke-etuuksia itselleen ja työntekijöilleen. Sisäisen tulolain 408 §: n k alakohdan 1 alakohdassa määritellään SEP: n henkilökohtainen eläketili tai henkilökohtainen eläketurva tiettyjen osallistumista, maksuosuutta, syrjintää ja vetäytymistä koskevien vaatimusten osalta."
Työnantajat voivat antaa panoksensa SEP IRA: iin, vaikka työntekijä olisi myös työnantaja. Työnantajat voivat tehdä verovähennyskelpoisia maksuja kelpoisten työntekijöiden - mukaan lukien yrityksen omistaja - puolesta SEP IRA: hon. Työnantajalle voidaan myöntää verovähennys sellaisista järjestelymaksuista, jotka eivät ylitä lakisääteistä rajaa.
401 (k)
401 (k) on yleisin tarjottu eläketurvatilin tyyppi. Se on pätevä, työnantajan tukema säästösuunnitelma. Työnantajat, jotka tarjoavat 401 (k) -suunnitelman, voivat tehdä vastaavia tai ei-valinnaisia maksuja suunnitelmaan oikeutettujen työntekijöiden puolesta ja voivat myös lisätä voitonjako-ominaisuuden suunnitelmaan. 401 (k) -suunnitelman ansiot kertyvät verojen perusteella.
Keskeiset erot
Tärkein ero, joka erottaa SEP IRA: n 401 (k): sta, on se, että se on käytettävissä vain yrityksille, joissa on 25 työntekijää tai vähemmän. Tässä on joitain muita ominaisuuksia.
- Vain työnantajat osallistuvat SEP: hen. Toisin kuin 401 (k), työntekijöiden maksut eivät ole sallittuja osana SEP-maksuosuuksia. Rahoitusosuudet. Työnantajat voivat maksaa jopa 25% työntekijän palkasta, mutta enintään 57 000 dollaria vuodeksi 2020 (korkeintaan 56 000 dollaria vuonna 2019). Siirtymismaksuja ei sallita, koska SEP IRA: t rahoitetaan vain työnantajan maksuosuuksilla. Erilliset henkilökohtaiset IRA-maksut. Jos yrityksesi SEP IRA -suunnitelma sallii sen, työntekijät voivat suorittaa omat IRA-maksuosuutensa samalle tilille IRA-rajojen rajoissa (6 000 dollaria vuodeksi 2020 - plus lisäksi 1 000 dollaria 50-vuotiaille tai sitä vanhemmille.) Minimitulot ovat tukikelpoisia. Korvauksen vähimmäiskynnys pysyy ennallaan 600 dollarissa. Suurin huomioon otettava korvaus. Työntekijän ansaitsemisesta riippumatta vuotuinen korvausraja, joka voidaan ottaa huomioon määritettäessä maksuja SEP IRA: lle, on 285 000 dollaria vuonna 2020, kun se on 280 000 dollaria vuonna 2019. Maksuja ei veroteta. Kuten 401 (k): n kohdalla, työnantajan maksuja osion 408 (k) suunnitelmiin ei veroteta. Kuka voi olla yksi. Työntekijät yrityksissä, joissa on enintään 25 työntekijää. Ihmiset, jotka ovat itsenäisiä ammatinharjoittajia ja joilla ei normaalisti olisi pääsyä eläkesuunnitelmaan. Maksut voivat olla verovähennyskelpoisia. Itsenäiset ammatinharjoittajat, joilla on SEP IRA, voivat vähentää tuloistaan tietyn määrän henkilökohtaisiin eläkerahastoihin maksamia kustannuksia. Työnantajan maksuosuuksien SEP IRA: n on oltava yhtä suuret. Tämä tarkoittaa, että jokaisen tukikelpoisen työntekijän on saatava sama prosenttimäärä palkastaan, joka maksetaan suunnitelmaan. Vastausten määräajat seuraavat IRA: n määräaikoja. Esimerkiksi vuoden 2019 osuudet SEP IRA: han voidaan tehdä 15. huhtikuuta 2020 saakka tai lokakuuhun saakka, jolloin hakemuspidennys on voimassa. 401 (k): lla määräaika on kalenterivuosi. Työntekijät, eivät työnantajat, hallinnoivat SEP-tiliä. Kaiken kaikkiaan 401 k: n suunnitelmat ovat hiukan monimutkaisempia kuin SEP: t, ja työnantajan perustamat monet sijoitusvaihtoehdot sisältävät sijoitusrahastot, jotka sisältävät osakkeita, joukkovelkakirjalainoja ja hyödykkeitä. SEP IRA: lla työnantaja ei määritä sijoitusvaihtoehtoja. Sen sijaan työntekijä hallinnoi SEP IRA: ta yksin valitsemalla omat sijoituksensa. Työnantajat sijoittavat pääasiassa rahaa (ei kiinteää omaisuutta, mikä on kiellettyä) työntekijöiden henkilökohtaisiin eläketileihin (IRA). Tämä säästää työnantajaa maksamasta hallintomenoja, kuten he tekisivät 401 (k): n johtamisesta. Seuraamukset varhaisesta vetäytymisestä. Molemmat tilit ovat saavuttamattomia ilman rangaistusta, kunnes tilinomistaja saavuttaa kelvollisen 59½-vuotiaana.
