Mikä on 403 (b) -suunnitelma?
403 (b) -suunnitelma (kirjoitettu eri tavoin 403b- tai 403b-suunnitelmana) on eräiden julkisten koulujen ja verovapaiden organisaatioiden työntekijöiden poistotili. Osallistujia ovat opettajat, koulujen ylläpitäjät, professorit, valtion työntekijät, sairaanhoitajat, lääkärit ja kirjastonhoitajat. Uskonnolliset ministerit voivat myös osallistua näihin suunnitelmiin. Huomaa kuitenkin, että siellä on erityinen suunnitelmatyyppi - 403 (b) (9) -, joka on suunniteltu erityisesti uskonnollisten instituutioiden työntekijöille.
Avainsanat
- 403 (b) muistuttavat 401 (k): ta, mutta ne palvelevat julkisten koulujen ja verovapaiden organisaatioiden työntekijöitä mieluummin kuin yksityisen sektorin työntekijöitä. 403 (b): n etuihin verrattuna 401 (k): iin voi sisältyä nopeampi ansaitseminen. rahastoistasi ja mahdollisuutesi tehdä lisäavustuksiaSijoitusvalinnat voivat olla rajoitetumpia 403 (b): lla, ja jotkut tilit tarjoavat vähemmän suojaa velkojilta kuin 401 (k).
403 (b) -suunnitelman ymmärtäminen
403 (b) -suunnitelman ominaisuudet ja edut ovat suurelta osin samanlaiset kuin 401 (k) -suunnitelmassa. Molemmilla on samat perusmaksurajoitukset - 19 500 dollaria vuonna 2020. Työntekijöiden ja työnantajien vakuutusmaksujen yhdistelmä on rajoitettu pienempiin: 57 000 dollaria vuonna 2020 (56 000 dollaria vuonna 2019) tai 100% työntekijän viimeisimmästä vuosipalkasta. Molemmat tarjoavat myös Rothille Vaihtoehdot ja edellyttävät, että osallistujat saavuttavat 59½-vuotiaana rahojen nostamisen ilman rangaistusta. Kuten 401 (k), 403 (b) -suunnitelma tarjoaa 6500 dollarin korjausosuuksia 50-vuotiaille ja sitä vanhemmille (6000 dollaria vuonna 2019). Se tarjoaa myös erityisen suunnitelman niille, jotka ovat työskennelleet vähintään 15 vuotta saman työnantajan kanssa (katso alla).
Vaikka se ei ole kovin yleistä, työtilanteesi saattaa lopulta antaa sinulle pääsyn sekä 401 (k) että 403 (b) suunnitelmaan. Näissä tapauksissa työntekijät voivat maksaa molemmat tilit. Kokonaissummanne molemmissa suunnitelmissa ei kuitenkaan voi olla suurempi kuin 19 500 dollaria (19 000 dollaria vuonna 2019), ilman 401 (k) kiinniottoa koskevaa tukea.
403 (b) Suunnitelma
403 (b) Eläkesuunnitelman edut
Tavanomaisen 403 (b) -suunnitelman ansiot ja tulot veroutetaan, kunnes ne peruutetaan. Roth 403 (b) -tuottojen tulot ja tulot veroutetaan, jos velat on jaoteltu määräysten mukaisesti.
Työntekijät, joilla on 403 (b), voivat myös olla oikeutettuja vastaaviin maksuihin, joiden maksaminen vaihtelee työnantajan mukaan. Suunnitelmat, jotka eivät tarjoa tällaisia työnantajaosumia, menettävät työntekijöiltä heidän tarjoamansa käytännössä ilmaiset rahaa, mutta ne voivat johtaa asiakkaan laskuun. kustannuksia. Niitä 403 (b): tä, joilta puuttuvat vastaavat maksut, ei vaadita täyttämään työntekijöiden eläketuloturvallisuuslain (ERISA) raskaita valvontasääntöjä, mikä tarkoittaa, että heidän hallinnolliset palkkiot voivat olla alhaisemmat kuin 401 (k) s tai muilla rahastoilla suurempaan valvontaan. (Ei-ERISA-tilaan liittyy kuitenkin myös joitain mahdollisia haittoja tilinomistajille, kuten alla todetaan.)
Monet 403 (b) -suunnitelmat antavat varoja lyhyemmälle ajalle kuin 401 (k) s, ja jotkut jopa sallivat varojen välittömän saamisen, mikä 401 (k) tekee harvoin. Lisäksi, jos työntekijällä on vähintään 15 vuoden työaika tietyissä voittoa tavoittelemattomissa organisaatioissa tai valtion virastoissa, hän voi mahdollisesti suorittaa ylimääräisiä lisäosuuksia 403 (b) -suunnitelmaan, jota ne, joilla on 401 (k) -suunnitelma, eivät voi. Tämän säännöksen mukaan voit maksaa ylimääräistä 3 000 dollaria vuodessa 15 000 dollarin elinikärajaan saakka. Ja toisin kuin tavanomaiset eläkesuunnitelman mukauttamismääräykset, sinun ei tarvitse olla 50-vuotias tai vanhempi hyödyntääksesi tätä mahdollisuutta, mutta sinun on kuitenkin oltava työskennellyt saman tukikelpoisen työnantajan kanssa koko 15 vuoden ajan.
403 (b) suunnitelmat on vapautettu syrjimätarkistuksesta, jonka tarkoituksena on varmistaa, että johdon tason tai korkeasti palkatut työntekijät eivät saa suhteettoman paljon enemmän eläkesuunnitelman etuja kuin muut työntekijät.
403 (b) -suunnitelman haitat
Kuten 401 (k): n kohdalla, 403 (b) -suunnitelmasta ennen 59½-vuotiaita nostettuihin varoihin kohdistetaan 10 prosentin verorangaistus, vaikkakin voit välttää seuraamuksen tietyissä olosuhteissa, kuten erottuaan työnantajasta 55-vuotiaana tai vanhempana., joudut maksamaan pätevät lääketieteelliset kulut tai vammaiseksi.
403 (b) voi tarjota suppeamman sijoitusvalikoiman kuin muun tyyppiset eläkesuunnitelmat. Syy: Sijoitusrahastoyhtiöt yleensä hallinnoivat 401 (k): ta, joten ne tarjoavat joukon näitä monipuolisia ja monipuolisia sijoitusvaihtoehtoja. Useimmat 403 (b) -suunnitelmat tarjoavat nyt myös sijoitusrahastovaihtoehtoja, vaikka useimmissa tapauksissa muuttuvan annuiteettisopimuksen sisällä. Kiinteät ja muuttuvat sopimukset ja sijoitusrahastot ovat kuitenkin ainoat sijoitusmuodot, jotka sallitaan näiden suunnitelmien sisällä; muut arvopaperit, kuten osake- ja kiinteistösijoitusrahastot, ovat kiellettyjä.
Sellaisen sijoitusoption olemassaolo, joka on 403 (b) s suosiminen on parhaimmillaan sekoitettu siunaus. Kun 403 (b) keksittiin vuonna 1958, se tunnettiin verojen suojaamana annuiteettinä. Vaikka ajat ovat muuttuneet ja 403 (b) -suunnitelmat voivat nyt tarjota sijoitusrahastoja, kuten todettiin, monet korostavat edelleen eläkkeitä. Näillä sijoituksilla on joitain etuja, mutta finanssialan neuvonantajat suosittelevat usein sijoituksia eläkemaksuihin 403 (b) -standardiin ja muihin verosaataviin sijoitussuunnitelmiin monista syistä.
Huomaa, että 403 (b): llä, jolla ei ole ERISA-suojausta, kuten tyypillisesti tapauksissa, joissa puuttuu työnantajahaku, voi puuttua samansuuntainen suoja velkojilta kuin tyypeillä, jotka vaativat ERISA-noudattamista, mukaan lukien 401 (k). Jos olet vaarassa, että velkojat ajavat sinua, keskustele paikallisen asianajajan kanssa, joka ymmärtää valtiosi vivahteet. Lait voivat olla monimutkaisia.
Muihin kuin ERISA 403 (b): n haitoihin sisältyy niiden vapautus syrjimättömyystutkimuksista. Tämä testaus tehdään vuosittain ja sen tarkoituksena on estää johtotason tai korkeasti palkattuja työntekijöitä saamasta suhteettoman paljon etuja tietystä suunnitelmasta. ERISA-suojauksen puute tarkoittaa myös sitä, että suunnitelman ei tarvitse noudattaa ERISA-standardeja suunnitelman turvallisuuden varmistamiseksi.
