401 (k) ja 401 (a) suunnitelmat ovat kahta tyyppiä työnantajien tarjoamia etuuspohjaisia eläkejärjestelyjä. He ovat saaneet nimensä Yhdysvaltojen sisäisen tulolain 401 §: stä, joka määrittelee heidät.
Pääasialliset erot 401 (a) - ja 401 (k) -suunnitelmien välillä ovat ensin niitä tarjoavien työnantajien tyypeissä ja sitten useissa keskeisissä säännöksissä, jotka koskevat maksuja ja sijoitusvalintoja.
Avainsanat
- 401 (a) suunnitelmia tarjoavat yleensä hallitus ja voittoa tavoittelemattomat työnantajat, kun taas 401 (k) -suunnitelmat ovat yleisempiä yksityisellä sektorilla. Vaikka osallistuminen 401 (k) -suunnitelmaan ei ole pakollista, 401 (a) -suunnitelman kanssa se on usein. Työnantaja päättää työntekijöiden maksuosuuksista 401 (a) -suunnitelmaan, kun taas 401 (k) osallistujat päättävät, kuinka paljon, jos jotain, he haluavat osallistua suunnitelmaansa.
Kuinka 401 (a) suunnitelmat toimivat
401 (a) -suunnitelman tarjoavat yleensä valtion virastot, oppilaitokset ja voittoa tavoittelemattomat organisaatiot mieluummin kuin yritykset. Nämä suunnitelmat on yleensä suunniteltu räätälöityinä, ja niitä voidaan tarjota avainhenkilöille lisäkannustimena pysyä organisaation kanssa. Työntekijän maksuosuudet määrää yleensä työnantaja, ja työnantajan on myös osallistuttava suunnitelmaan. Maksut voivat olla joko ennen veroja tai verojen jälkeen.
Oppilaitokset tarjoavat usein siihen liittyvän suunnitelman, nimeltään 403 (b).
Koska sponsoroiva työnantaja vahvistaa maksuosuudet ja ansaintajaikataulut 401 (a) -kohtaan, nämä suunnitelmat voidaan laatia tavalla, joka kannustaa työntekijöitä jäämään. Työntekijöiden osallistuminen on usein pakollista. Jos työntekijät lähtevät, he voivat yleensä nostaa saamansa rahan siirtämällä sen toiseen pätevään eläketurvasäästösuunnitelmaan tai ostamalla annuiteetin.
Suunnitelman sijoitusvalinnat määrittelee työnantaja, ja ne ovat yleensä rajoitettuja. Erityisesti valtion tukemat 401 (a) -suunnitelmat voivat sisältää vain turvallisimmat, konservatiivisimmat sijoitusvaihtoehdot.
Kuinka 401 (k) suunnitelmat toimivat
Yksityisen sektorin työnantajat tarjoavat yleensä 401 (k) -suunnitelman. Perinteinen 401 (k) antaa työntekijöille mahdollisuuden maksaa ennen veroja dollaria palkastaan tilille ja tehdä verovähennys maksuistaan. Roth 401 (k): t puolestaan rahoitetaan verojen jälkeisillä dollareilla, eivätkä ne tarjoa etukäteen veroetua. Työntekijät päättävät, kuinka paljon he haluavat osallistua IRS: n asettamiin rajoituksiin, ja monet työnantajat vastaavat ainakin osaan työntekijöidensä maksuosuuksista, vaikka sitä ei laillisesti vaadita.
401 (k) -suunnitelmaa sponsoroiva työnantaja valitsee, mitkä sijoitusvaihtoehdot osallistujille ovat käytettävissä, vaikka heidän uskonnollisen tehtävänsä vuoksi heidän on oltava varovaisia tarjoamaan laajempaa vaihtoehtoja kuin 401 (a) -suunnitelman sponsorit. tehdä. Suunnitelmissa on tyypillisesti 15–30 sijoitusvaihtoehtoa, vaikka tämä määrä on vähentynyt viime vuosina, koska tutkimus on osoittanut, että liian monet valinnat sekoittavat osallistujat. 401 (k) -suunnitelman omaisuuserät kertyvät verojen perusteella laskennallisesti, ja perinteisten 401 (k): n tapauksessa verotetaan tavanomaisina tuloina, kun ne peruutetaan. Roth 401 (k): sta nostetut tuotteet ovat yleensä verovapaita.
