Verotettavan tapahtuman määritelmä
Verotettavalla tapahtumalla tarkoitetaan mitä tahansa tapahtumaa tai liiketapahtumaa, joka johtaa veroihin osapuolelle, joka toteuttaa liiketoimen. Yleisiä esimerkkejä sijoittajien verotettavissa olevista tapahtumista ovat korkojen ja osinkojen saaminen, arvopapereiden myynti voittoa varten ja optioiden käyttäminen.
BREAKING DOWN Verotettava tapahtuma
Verotettava tapahtuma on tapahtuma, joka laukaisee yhden tai useamman veron. Hallitus on asettanut voimassa olevat säännöt siitä, millä tapahtumilla on verotuksellisia vaikutuksia yksityishenkilöille ja yrityksille. Yleisin verotettava tapahtuma on tuloveron alaisten palkkojen maksaminen ja vastaanottaminen.
Palkkojen ansaitseminen
Liittovaltion ja osavaltioiden veroviranomaiset vaativat yrityksiä ja yksityishenkilöitä maksamaan prosenttiosuuden ansaitsemastaan tulosta hallitukselle. Työntekijöiden osalta työnantaja pidättää osan ansaituista tuloista ja siirtää ne hallitukselle. Pidätetty tulovero sisältää myös sosiaaliturvan ja Medicaren verovelvollisen työntekijäosuuden. Työnantajien on myös maksettava työnantajan osuus sosiaaliturva- ja lääkeveroista.
Osakkeiden osinkojen saaminen
Kun osinko maksetaan osakkeenomistajille, tapahtuu verotettava tapahtuma. Liittohallitus verottaa osinkoja korolla, joka vaihtelee välillä 0% - 20% osakkeenomistajan tavanomaisesta tuloverosta riippuen. Yhdysvalloissa verovelvollinen tapahtuma kohdistuu verovelvollisten osinkoihin 15%: n ja sitä korkeammissa veroissa.
Omaisuuden myyminen voittoa varten
Pääomavarat, kuten osakkeet, joukkovelkakirjat, hyödykkeet, autot, kiinteistöt, keräilyesineet ja antiikkiesineet jne., Jotka myydään voittoa varten, tuottavat myyntivoittoja, joista osa tai kaikki verotetaan. Pitkäaikaiset myyntivoitot - voitot, jotka ansaitaan yli vuoden ajan pidetyn omaisuuden myynnin jälkeen - ovat verovelvollisia. Alemman verotuksen piiriin kuuluvilla veronmaksajilla ei kuitenkaan ole verotustapahtumaa, kun ne myyvät yli vuoden ajan omistamansa omaisuuden. Lyhytaikaisella myyntivoitolla tarkoitetaan alle vuoden ajan hallussa olevien varojen myynnistä saatua voittoa. Lyhytaikaisten myyntivoittojen veroaste on yleensä sama kuin ansaittujen tulojen tai muun tyyppisten tavanomaisten tulojen verokanta.
Kiinteistöjen osalta myynti on verotettava tapahtuma. Internal Revenue Service (IRS) antaa asunnonomistajille mahdollisuuden jättää verotettavan tulon ulkopuolelle ensimmäiset 250 000 dollaria (500 000 dollaria pariskunnille, jotka omistavat talon yhdessä ja arkistoida yhdessä), mutta useimmissa tapauksissa kaiken verotettavan.
Tietyntyyppisten tavaroiden myynti ja ostaminen
Ostaja ja myyjä kohtaavat verotettavia tapahtumia vähittäiskaupassa. Tavaroita myyvä myyjä on verovelvollinen. Tämä vero kuitenkin siirretään loppukäyttäjälle ostajalta veloitetun kokonaismäärän kautta. Joka kuukausi tai vuosineljännes myyjä ilmoittaa ja palauttaa koko perittävän myyntiveron asianmukaiselle osavaltion hallitukselle. Suurin osa konkreettisista tuotteista on verollisia, kun taas suurimman osan palveluista ei veroteta. Tuotteet ja palvelut ovat kuitenkin verotettavan tapahtuman piiriin kuulumattomia ja voivat vaihdella valtiosta toiseen.
Poistuminen eläkesuunnitelmasta
Rahastoista, jotka on poistettu tietyistä eläkejärjestelyistä, kuten 401 (k) suunnitelmista, verotetaan. Lisäksi henkilö, joka on alle 59½ vuotta vanha, maksaa varhaisen vetämisen sakon, jos hän nostaa tilin.
Lunastaa Yhdysvaltain säästölaina
Vaikka sijoittajien vastaanottamista yhdysvaltalaisista säästölainoista maksetaan liittovaltion veroa, veroa lykätään siihen vuoteen, jolloin joukkovelkakirjalaina erääntyy tai se lunastetaan, jolloin tapahtuu verotettava tapahtuma. Säästölainat on pidettävä vähintään vuoden ajan ennen kuin joukkovelkakirjalainanhaltija voi lunastaa ne. Jos ne pidetään alle viisi vuotta, kolmen kuukauden korkoa maksetaan, kun joukkovelkakirjalainat lunastetaan. Tämä tarkoittaa, että joukkovelkakirjalainan sijoittaja menettää joukkovelkakirjalainalle kertyneet kolme viimeistä kuukautta, jos hän lunastaa joukkovelkakirjalainan ennenaikaisesti.
Perinteisen IRA: n muuttaminen Roth IRA: ksi
Kun henkilö muuntaa perinteisen IRA: nsa Roth IRA: ksi, hänen on yleensä maksettava tulovero maksuista. Veron peruste, joka muutetaan, lisätään hänen tuloveroihinsa, ja hänen tavanomaista tuloastettaan sovelletaan hänen kokonaistuloihinsa.
Hyöty lainan anteeksiannosta
Kun lainanottaja on päättänyt liittovaltion opintolainan, IRS katsoo vapautetun määrän verotettavaksi tuloksi. Tässä tapauksessa lainanantaja myöntää lainanottajalle lomakkeen 1099-C, jossa ilmoitetaan vastuuvapauden määrä. Tätä määrää pidetään verotuksessa tulona, ja vero (sen veroerän perusteella, johon yksilö kuuluu) anteeksi annetusta määrästä on maksettava. Oletetaan esimerkiksi, että veronmaksaja ansaitsee vastuuvapauden myöntämisvuonna 55 000 dollaria ja että opiskelijalainan saldo on vapautunut 40 000 dollaria, hän voi odottaa maksavansa 8 800 dollaria (erääntyvä kerralla) veroja vapautetusta määrästä. Loppujen lopuksi velan anteeksianto ei tarkoita veron anteeksiantoa.
Kuinka minimoida verotettavat tapahtumat
Verotustehokkuuden varmistamiseksi sijoittajien tulisi keskittyä verotettavien tapahtumiensa rajoittamiseen tai ainakin minimoida korkean verokannan tapahtumia maksimoimalla samalla matalat verokannat. Kannattavien osakkeiden pitäminen yli vuoden ajan on yksi helpoimmista tavoista minimoida verotettavien tapahtumien vaikutukset, koska tämä strategia eliminoi lyhytaikaiset myyntivoitot. Lisäksi verotuksellisten tapahtumien minimoimiseksi voidaan käyttää verotuksellisten tappioiden keräämistä - strategiaa, jossa omaisuuserät myydään tappiolla tietyn verovuoden aikana ansaitun myyntivoiton tasaamiseksi.
Jotta vältetään verotus ja rangaistukset eläkesuunnitelmasta vetäytymisen jälkeen, uuden yrityksen työntekijöiden on siirrettävä suoraan vanhat 401 (k) suunnitelmat uuden työnantajansa suunnitelmaan tai henkilökohtaiseen eläkejärjestelyyn (IRA), koska verotettavaa tapahtumaa ei aiheuteta suora siirtyminen.
Veroneuvoja, kirjanpitäjä tai lakimies voi auttaa yrityksiä ja yksityishenkilöitä minimoimaan veroviranomaisille maksettavat verot.
