Mikä on veroturvainen annuiteetti?
Verosuojattu annuiteetti mahdollistaa työntekijän suorittavan verotukselliset maksut tuloistaan eläkesuunnitelmaan. Koska maksut ovat verollisia, IRS ei verota maksuja ja niihin liittyviä etuja, ennen kuin työntekijä vetää ne suunnitelmasta. Koska työnantaja voi suorittaa myös suoran maksun suunnitelmaan, työntekijälle on hyötyä siitä, että hänelle kertyy lisää verovapaita varoja.
Ymmärtäminen veronsuojatun eläke
Yhdysvalloissa yksi erityinen veronsuojattu annuiteetti on 403 (b) -suunnitelma. Suunnitelma tarjoaa tiettyjen voittoa tavoittelemattomien ja julkisten oppilaitosten työntekijöille veronsuojatun menetelmän säästääkseen eläkkeelle. Jokaisella työntekijällä on yleensä enimmäismäärä, jonka kukin työntekijä voi osallistua suunnitelmaan, mutta joskus on kiinniottoa koskevia säännöksiä, jotka antavat työntekijöille mahdollisuuden maksaa lisämaksuja korvaamaan aikaisempia vuosia, jolloin he eivät maksimoineet maksuja.
Vertaa TSA: ta 401 (k) -suunnitelmiin
Ihmiset vertaavat TSA: ta usein 401 (k) suunnitelmaan. Niiden suurin samankaltaisuus on, että molemmat edustavat sisäisiä tuloverolain erityisiä osia, joissa vahvistetaan pätevyys niiden käyttöön ja veroetuihin. Molemmat suunnitelmat kannustavat yksilöllisiä säästöjä sallimalla ennen veroja suoritettavat maksut kertyville eläkesäästöille verosaajan perusteella.
Sieltä kaksi suunnitelmaa eroavat toisistaan. 401 (k) suunnitelmat ovat kaikkien oikeutettujen yksityisen sektorin työntekijöiden käytettävissä, jotka työskentelevät yrityksessä, jolla on suunnitelma. TSA-suunnitelmat on varattu verovapaiden organisaatioiden ja julkisten koulujen työntekijöille. Hyödyllisissä, uskonnollisissa tai koulutuksellisissa tarkoituksissa toimivat voittoa tavoittelemattomat organisaatiot, jotka ovat päteviä sisäisen verolain 501 (c) 3 pykälän nojalla, voivat tarjota työntekijöilleen TSA-suunnitelmia.
TSA: n osallistumisrajat
IRS: n enimmäismäärät TSA: lle ovat 19 500 dollaria verovuonna 2020, mikä on sama yläraja kuin 401 (k) -suunnitelmassa. TSA: t tarjoavat myös tarttumissäännöksen yli 50-vuotiaille osallistujille, jotka ovat 6500 dollaria verovuonna 2020. Verosuoja-annuiteetit sisältävät myös elinikäisen seurannan osallistujille, jotka ovat työskennelleet pätevässä organisaatiossa vähintään 15 vuotta ja joiden keskimääräinen osuus taso ei koskaan ylittänyt 5000 dollaria tuona aikana. Sisältää maksu, kiinniottoa koskevat määräykset ja työnantajan ottelu, kokonaismaksu ei voi ylittää 100 prosenttia ansaituksista tiettyyn ylärajaan saakka.
nostot
Kaikki pätevät eläkesuunnitelmat edellyttävät, että vetäytyminen alkaa vasta 59 ½ vuoden iän jälkeen. Varhaisesta vetäytymisestä voidaan määrätä 10 prosentin IRS-seuraamus, ellei tiettyjä poikkeuksia sovelleta. IRS-verot perivät normaalitulot ja vaativat niiden alkavan viimeistään vuonna, jona edunsaaja täyttää 70 ½. Työnantajan tai työnantajan määräyksistä riippuen työntekijät voivat saada varoja ennen 59 ½-vuotiaita lainan kautta. Kuten useimmat pätevät eläkesuunnitelmat, ne voivat myös sallia irtisanomisen, jos työntekijä vammautuu.
