Mikä on verohyvitys?
Verohyvitys on rahasumma, jonka veronmaksajat voivat vähentää veroista hallitukselleen. Toisin kuin vähennykset ja vapautukset, jotka vähentävät verotettavan tulon määrää, verohyvitykset vähentävät tosiasiallisesti maksettavan veron määrää. Verohyvityksen arvo riippuu hyvityksen luonteesta; tietyntyyppisiä verohyvityksiä myönnetään yksityishenkilöille tai yrityksille tietyissä paikoissa, luokituksissa tai toimialoilla.
Avainsanat
- Verohyvitys on rahasumma, jonka veronmaksajat saavat vähentää velkaaan tuloveroista dollarin dollarin verran. Verohyvitykset ovat edullisempia kuin verovähennykset tai -vapautukset, koska ne tosiasiallisesti vähentävät maksettavaa veroa, eivät vain verotettavaa tuloa.Verohyvityksiä on kolme perustyyppiä: ei palauteta, palauteta ja osittain palautetaan. Palauttamaton verohyvitys voi vähentää velkaa olevan veron nollaan, mutta se ei voi tarjota sinulle veronpalautusta.
Kuinka verohyvitykset toimivat
Hallitukset voivat myöntää verohyvityksen tietyn käytöksen edistämiseksi - esimerkiksi vanhempien laitteiden korvaamiseksi energiatehokkaammilla laitteilla - tai heikommassa asemassa olevien veronmaksajien auttamiseksi vähentämällä asumisen kokonaiskustannuksia.
Verohyvitykset ovat edullisempia kuin verovähennykset tai -vapautukset, koska verohyvitykset vähentävät verovelvollisuuden dollaria dollarista. Vaikka vähennys tai vapautus vähentää vielä lopullista verovelkaa, se tehdään vain yksilön rajaverokannan rajoissa. Esimerkiksi 22 prosentin veroluokassa oleva henkilö säästää 0, 22 dollaria jokaisesta vähennetystä veroarginaalista. Luotto kuitenkin vähentäisi verovelkaa kokonaan 1 dollarilla.
Verovähennykset Vs. Verohyvitykset
Verolainojen tyypit
Verohyvitys on kolme perusmuotoa.
Veroton hyvitykset, joita ei palauteta
Palauttamattomat verohyvitykset ovat kohteita, jotka vähennetään suoraan verovelvollisuudesta, kunnes maksettava vero on 0 dollaria. Veroa suurempaa määrää, josta verovelvolliselle maksetaan palautus, ei makseta - nimestä "ei palauteta". Jäljellä oleva osa palauttamatta jäävästä verohyvityksestä, jota ei voida käyttää hyväksi, menetetään käytännössä.
Palauttamattomat verohyvitykset ovat voimassa vain raportointivuonna, vanhenevat ilmoituksen jättämisen jälkeen, eikä niitä voida siirtää seuraaville vuosille. Tämän vuoksi palauttamattomat verohyvitykset voivat vaikuttaa negatiivisesti alhaisen tulotason veronmaksajiin, koska he eivät usein pysty käyttämään koko hyvityksen määrää. Verovuodesta 2019 alkaen erityisiä esimerkkejä palauttamattomista verohyvityksistä ovat adoptiohyvitys, lapsi- ja huollettavana oleva luotto, säästäjän verohyvitys eläketilien rahoittamiseen ja asuntolainan korkohyvitys, jonka tarkoituksena on auttaa pienituloisia ihmisiä kodin omistus.
Jos palautettava verohyvitys vähentää verovelkaa alle 0 dollaria, verovelvolliselle maksetaan palautus.
Palautettavat verohyvitykset
Palautettavat verohyvitykset ovat edullisimpia luottoja, koska ne maksetaan kokonaisuudessaan. Tämä tarkoittaa, että veronmaksajalla - tuloistaan tai verovelvollisuudestaan riippumatta - on oikeus koko hyvityksen määrään. Jos palautettava verohyvitys alentaa verovelvollisuuden alle 0 dollariin, verovelvolliselle maksetaan palautus. Verovuodesta 2019 alkaen luultavasti suosituin palautettavissa oleva verohyvitys on ansaittu tuloverohyvitys (EIC). Muihin palautettaviin verohyvityksiin sisältyy premium-verohyvitys, joka auttaa yksilöitä ja perheitä kattamaan sairausvakuutusmarkkinoilla ostettujen sairausvakuutusmaksujen kustannukset.
Osittain palautettavat verohyvitykset
Jotkut verohyvitykset palautetaan osittain, mikä voi sekä vähentää verotettavaa tuloa että pienentää verovelkaa. Lasten verohyvitys palautettiin (enintään 1 400 dollaria per pätevä lapsi) vuonna 2018. Toinen esimerkki osittain palautettavasta verohyvityksestä on American Opportunity Tax Credit (AOTC) toisen asteen oppilaille. Jos veronmaksaja laskee verovelvollisuutensa 0 dollariin ennen 2500 dollarin verovähennysten kokonaisen osan käyttämistä, loput voidaan pitää palautettavana hyvityksenä, joka on pienempi kuin 40% luotosta tai 1 000 dollaria.
